养老一直是人们关注的重点，老龄化问题也越来越严峻了。基本养老保险制度是国家统一政策规定，强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。人力资源和社会保障部新闻发言人尹成基指出，城乡居民基本养老保险制度的整合，在制度上体现了城乡居民的公平性，要打破城乡制度的二元差异。
我国的基本养老保险制度就是通常所说的社会统筹与个人帐户相结合。该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人帐户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。基本养老保险是由国家强制实施的，其目的是保障离退休人员的基本生活需要。
有人问，在去年年底的时候人社部对三大保险的接续转换，向社会公开征求意见。现在征求意见的结果怎么样？养老保险的接续转换什么时候能够正式开始？三大医保主管单位合并的方向确定以后，关于城镇居民医疗保险和新农合合并至人社部的建议和言论很多，对此人社部做了哪些准备和工作？
社会保险基金特别是养老保险基金保值增值一直受到各方面关注，有关专家也提出了相应意见和建议。
就养老金入市问题，人力资源社会保障部近几年开展了调研和论证，以进一步研究制定社会保险基金投资运营和保值增值办法。他认为，养老保险基金的保值增值有多种渠道，并非只有入市，还有其他更多的能够获得稳定收益的投资渠道。
资本市场只是养老金投资的一个方面，对于养老金的保值增值，我们一直强调安全第一，资金的安全是第一位的。通过投资既要规避相应风险，又要实现保值增值，这是最终的目标。
目前中国的养老保险制度主要是三个大的方面，针对不同的群体，一是城镇的职工基本养老保险制度。二是新型农村社会养老保险制度，三是城镇居民的社会养老保险制度。
后两项在去年实现了制度上全面覆盖，这样就出现了这些制度之间怎么样衔接好这个问题，主要是要保障劳动者在不同的制度之间转移养老保险，使他们的权益能够得到保障。为了解决这个问题，人社部专门研究制定了参保人员在这三个制度之间转移的制度衔接办法，已经征求社会意见。正在根据征求到的意见修改和完善这个办法，尽快发布实施。
人社部按照十八大提出的要求，正在推进城乡居民基本养老保险制度的整合，现在一些地方已经把这两项制度合并实施，在制度上体现了城乡居民的公平性，要打破城乡制度的二元差异。这是一个方向，还要积极地推进这两项制度的整合工作。
新一届国务院机构改革和职能转变的方案已经全国人大常委会审议通过，国务院有关部门正在按照这个方案的规定和要求来落实，城镇职工基本医保、城镇居民基本医保和新型农村合作医疗在这个方案中明确提出要整合到一个部门来管理。人社部将在这个整合职能明确之后，按照国务院的要求做好相应的工作。现在有关方面正在研究论证和协调，提出具体的整合的方案。
此外，关于经济发展和城镇化过程中，被征地农民的社会保障问题，尹成基表示，要从制度上保证被征地农民的社会保障能够持续稳定。
相关知识
城乡居民基本养老保险制度介绍
城乡居民基本养老保险是新型农村养老保险(简称新农保)和城镇居民养老保险(简称城居保)的合称。其中，新农保2009年开始试点，城居保2011年开始试点。截至2012年末，城乡居民社会养老保险参保人数4.8亿人，其中实际领取待遇人数1.3亿人，基本覆盖了全国城乡居民。
城居保和新农保制度在建立之初，就采取了相同的制度构架，即国家财政补贴的社会统筹和个人缴费形成个人账户两部分。两者的区别只存在缴费标准和待遇水平两方面，新农保参保个人缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，而城居保则有100-1000元10个档次。待遇水平上，2012年全国新农保待遇平均水平约为700元左右每年，城居保水平要略高，2013年广西城居保养老金领取额为900元每月，2013年广东达到1800元每年。
由于制度架构高度类似，推动城居保和新农保的统一并不存在体制性障碍，因此一些地区进行了先行探索，截至2013年末，全国已有15个省(市)实施了城乡统一的居民养老保险制度，对新农保和城居保待遇实行了同步发放、同步增长的激励措施。例如上海2014年城居保和新农保的待遇水平均达到540元每月。
当前，我国存在地区发展不均衡、城乡差距仍然较大的实际问题，不仅困扰着经济与整个社会的和谐发展，也成为阻碍城镇化进程的关键因素。国务院总理李克强2月7日主持召开国务院常务会议，听取关于2013年全国人大代表建议和全国政协委员提案办理工作汇报，决定合并新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险，建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度。建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度，是我国经济社会发展的必然要求和推进“新四化”建设的需要。在马年第一个工作日，国务院常务会议便聚焦养老保险，显示了政府对于民生问题绝不松懈。
我国是老年人口最多的国家，人口老龄化呈现逐步加速趋势。城乡居民养老保险的统一，不仅让亿万老年人能够“老有所依”、生活无忧，更增强了全社会的安全感和凝聚力。此外，它还有利于促进人口纵向流动，对于拉动消费、鼓励创新创业，同样具有重要意义。
政策展望：
统一城乡居民养老保险+提高待遇水平
我国城乡居民养老保险待遇水平极低。2012年城乡居民养老保险人均年领取额是877元，而同年城镇职工基本养老保险人均年领取额是20897元，是前者24倍左右。
同时，城乡居民养老保险待遇水平也远远低于各地城乡最低生活保障线，以目前已实行统一城乡居民基本养老制度的15个省(市)为例，当前养老金月人均为81元，而同期全国平均城市、农村低保标准分别为每人每月352元、每人每月189元，养老金还不及低保标准的一半，无法保障老年人基本生活，与其“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”的基本原则相去甚远。
目前的城乡居民养老保险待遇支付由基础养老金和个人账户养老金组成。其中基础养老金是主体，由中央政府支付，标准为每人每月55元。2012年全年政府财政负担1150亿元，占全年国家财政收入比重约1%，建议逐步增加城乡居民养老保险待遇水平，逐步与最低生活保障线看齐。按照这个标准，每年新增的财政支出2000-3000亿元左右，而且会带来巨大的社会经济效益，促进城乡统筹发展。应该说通过增加财政转移支付实现城乡居民养老待遇水平提高，既有必要性，也有可行性。
增加城乡居民养老保险基金规模+探索资金保值增值途径
2012年末，城乡居民养老保险基金累计结余2301亿元。而且从2010年到2012年间，资金规模年均增长速度达到100%左右。粗略估计五年后累积基金结余将突破5000亿元。根据现行政策规定，资金结余都放在财政专户，按照一年期定期存款计算利息，从近几年实际情况来看，存在贬值风险。这也是影响未来参保者待遇水平高低的重要因素。因此，应该在保证资金安全的基础上，探索城乡居民养老保险资金的保值增值途径，提高参保者保障水平。
养老保险制度，新加坡与智利养老保险制度比较
近年来，新加坡和智利养老保险制度带动养老和经济双重发展的巨大成功引起诸多学者的关注，不少发展中国家甚至一些发达国家也纷纷效仿，掀起一股养老保险模式探索的热潮。我国的养老保险改革正处在十字路口，同样也需要借鉴其成功经验，因而本文拟将这两国的养老保险制度作一番比较，希望能由此得到一些启示。
一、新加坡的养老保险制度
新加坡养老保险制度的核心支柱是中央公积金制度(简称CPF)，它利用一种独具特色的“储蓄基金制”即准保险方式构成新加坡的养老保险模式。
1.养老保险制度的历史演变。这一制度最初只是一个强制性的长期储蓄养老计划，它不包括临时工及独立劳动者，其目的是保障公积金会员退休或因伤残丧失工作能力后的基本生活。
随着社会经济的发展，这种纯粹的帐户积累方式覆盖面窄、保障程度低的弊端日益显露，新加坡又在原有储蓄帐户制的基础上，推行了一系列的公积金计划，增加了基金的投资机会，使其发展成为一个较完整的养老保障体系。
2.养老保险制度的基本内容。新加坡的中央公积金制度包括养老保障计划、医疗保健计划、购房产业计划和投资教育计划等四个方面的内容，而养老保障计划则是其中最主要的组成部分.它由一系列围绕保障会员及家属生活这一中心的若干子计划组成，其中:(1)最低存款计划是一种基本保障，它作为公积金制度初期建立的储蓄计划的补充，旨在加强保障会员的养老金存款，以应付退休后的持久生活。(2)公积金补充计划。它限于新加坡公民和永久居民，其目的是协助养老金不足的会员填补退休帐户上的存款。(3)家庭保障计划是为会员及其家属在会员终生残废或死亡时能继续保有住屋或提供赔偿而设立的一项养老保障措施。购房产业计划也含有养老保障的成份，它包括公共住屋计划和住宅产业计划，该计划的目标是使公积金会员能用公积金存款购买建屋发展局的房屋或私人产业作为住宅，保障会员“老有所居”和以不动产抵押贷款及出售产业补充养老金。此外，新加坡政府还进行着一个公共辅助养老金计划，其对象是贫困的老年人，提供的养老金数额很小，约为社会平均收入的12%。
3、养老保险制度的运作与管理。新加坡雇员和雇主缴纳公积金的付款率依雇员的年龄而定。年龄在55岁以下的雇员，公积金的缴纳率为雇员工资的40%，其中雇员承担其工资的18%，雇主缴纳剩下的22%。对55岁至59岁的雇员，其缴纳率为25%，60至64岁的为巧%，65岁以上的均为10%。只要雇员年龄大于55岁，公积金的缴纳率都由雇主和雇员平均分摊。而且随着社会经济发展和变化，公积金的征缴率也相应调整。每个公积金会员在中央公积金局都有三个帐户，其中特别帐户是专门用来存取养老金和紧急财务支出的，它约占雇员薪金的403.5%。该帐户的存款只有在雇员年满55岁退休或永久丧失工作能力时才能一次性提取，提取.养老金数额为雇员和雇主所交的全部保险费及利息总和，从而养老保障的金额与个人的收入水平直接相联。从1987年起，新加坡政府开始要求职工在55岁时必须在其帐户上保持一笔最低限额的存款，1991年所规定的这个最低储蓄额为3270。新元，·用来购买职工的最低终生年金。新加坡养老保障体系的全权管理机构是中央节约基金会，它由劳工部管辖，内设董事会。其主要任务是照管会员的养老基金和保存档案材料，并负责支付养老金及将积累起来的存款按政府的指示投资。该基金会的管理高度电脑化而且发展宇一个有效的执法系统，能及时追查有关基金款项，政府也对会员的养老金存款免税并保证存款的支付。
新加坡的养老保险制度有效地控制和引导了居民消费，增加了私人储蓄，对经济增长做出了巨大的贡献。养老金储蓄在公积金存款中比例重大，而CPF储蓄从60年代占GNP的1.5%到70年代增加为5%，1982年又达到顶峰，占GNP的n%。4私人储蓄的增长带动了国民储蓄的增加，充分发挥了资金的潜力，使新加坡一跃成为世界上最节俭的国家。而且，养老金的存款大部分用于投资政府债券和公共事业，既帮助新加坡发展了国民经济，又形成了资金的良性循环。此外，在养老保障计划下建立的个人帐户排除了政府负担，节省了大量财政支出，养老金存款的投资又使政府手中掌握了大量的资金，不仅有利于国家的财政盈余和宏观调控，更使新加坡在经济高速发展的同时避免了高通货膨胀率。在养老保障方面，这一制度也有利于避免老龄化问题的困扰，出于该计划的强制储蓄性，远期消费养老金解决了未来老年生活的收入均等问题，而专人专帐的储蓄形式使年轻的不必担心负担年老的，因而也无需过虑老龄化社会的到来，有利于形成一个稳定的社会。
二、智利的私营养老保险体系
早在1924年，智利就建立了拉美国家第一个传统的养老保险制度，其最大特点是由政府管理社会保障基金并通过征收社会保险税来建立专门帐户。70年代以来，智利人口老龄化的明显趋势和持续的高通货膨胀率使旧制度难以维系，智利正是在此背景下进行了1980年的重大改革:在养老保险领域建立起全新的以个人退休帐户为基础，以私营经营管理为特征的运行模式，创造了单一资金来源和私人管理的养老保险制度。
新的养老保险制度改变了公共部门和私人部门、蓝领工人和百领工人养老保险制度的性质。首先，1980年改革通过立法取消了雇主供款，同时将原来的普通基金转换为个人基金，资金来源的单一化和个人退休帐户的建立，使得智利的养老保险成为强制性个人保险制度。其次，智利社会保障法的规定彻底改革了养老保险制度的管理体制。基于国家只应起辅助作用的原则，并考虑到发展地方资本市场和改善社会保障基金的需要，新立法认为社会保障的管理应由私人部门来进行，即由养老基金管理公司负责管理13个私人退休金基金。公司必须定期向基金成员通报经营情况和帐目，为保证偿付能力，养老基金也依法同经营公司分离。
从各方责权来看，在新制度下，政府在弥补旧制度下的赤字后仅对新制度的最低养老金保障线以下部分负补贴责任。企业的供款也从1981年至1986年逐步取消，个人成为唯一的供款主体，供款率由从前工资的19.94%下降到10%，养老金则取决于个人储蓄帐户的积累加上从旧制度中转入个人帐户的部分。
实践证明，智利新的养老保险制度已经为智利的社会经济发展作出了重要贡献。第一由于有13个私人基金参与竞争，基金的管理和经营相当成功。虽然制度设计之初基金的投资收益率预期为5%，但根据摩根集团的估计，在1981年到1991年的10年中，该制度基金的实际41收益率为年平均15%，是国家管理制度下投资收益率的5倍。第二，与巨额储蓄和储蓄率提高相应的是，智利新的养老保险制度创造了一个良好的地方资本市场。巨额的基金在相当程度上满足了国内资本的需求，同时，基金绝大多数用于投资私人部门，刺激了经济的增长。第三，智利国内资本市场对外资的吸引力增强。持续的高储蓄和稳定的国内金融市场使智利成为拉美唯一的不仅拥有增值的通货而且经济也是增长最快的国家，国内资本市场的雄厚力量也吸引了美国和其他欧洲投资者。此外，这一制度减轻了企业的负担，提高了企业的竟争能力，加上其他开放政策的配合，智利的经济正在从封闭型走向开放型，其出口已由70年代初的GDP的20%增至90年代初的35%。
三、两国的养老保险制度比较
新加坡的公积金养老保障计划和智利的1980年改革都取得了举世瞩目的成就，但这两种养老保险模式是适应不同的国家和国情而产生的，因而除了一些基本做法相同之外，也有各自不同的创新与突破。其相同之处在于:
首先，两国的养老保险制度都是一种强制性个人退休储蓄计划，均以个人资本帐户为基础。在此基础上，养老金的多少取决于职工就业期间交纳的养老基金额和基金投资收入。
其次，两国的养老保险模式都基本上不具备重新再分配的功能。由于个人帐户的原因，智利和新加坡的养老保险制度排除了被保险人之间的横向资金流动及年轻人与老年人之间的养老金代际转移间题，每个受保障的公民只享受自己帐户上积累起来的养老金;另一方面，政府的负担很小甚至没有，仅仅起到组织者或守夜人的作用，这种转移支付手段也阻碍了养老基金的纵向再分配。
再次，两国的养老保险制度都在提高养老保障水平的基础上，促进了经济的迅速发展。这一经验我国尤其应该借鉴。新加坡的公积金存款使私人储蓄率大幅度提高，充足的资金来源不仅有利于社会的稳定，更使新加坡发展了经济。智利1980年改革的目标也不局限于为老年人提供收入保障，在它的设计之初不仅考虑了养老问题，而且充分考虑到养老制度对地区经济发展和金融市场的影响。
两国养老保险制度的不同之处在于:第一，两国养老保险基金的组织者和投资目的不同。新加坡的公积金养老计划建立在国家节约基金原则基础上，基金的投资也依据政府的指示用于购买政府债券和支持基本建设，旨在帮助国家从宏观上调控经济;智利的养老保险制度则完全由授权的一些养老金私营公司即养老基金管理公司经营，整个体制进行的是私有化改革，经营养老基金的公司强调多样化的投资和获利能力，从而带动了地区经济的繁荣。
第二，养老基金操作的透明度和公开程度不同。新加坡除了一个公共辅助养老金计划外，支撑全国养老保险体系的只有中央节约基金会，除自谋职业者外的所有职工都必须参加，基金操作缺乏透明度和公开性，更无竞争压力可言;智利则有13家私人基金参予‘竟争，基金的管理和经营效率很高，法律也严格限制“一人一帐”和“一公司一种基金”，保证了基金的简便易行和透明度。
第三，与投资方向和基金操作相联系的是，两国养老金的回报率不同。新加坡公积金的缴纳率高达雇员工资的40%，而基金存款利率自1955年以来一直只有2%左右。到80年代，政府开始允许将公积金的一部分投资于国外资本市场。据世界银行估计，整个80年代的投资回报率约为3%。智利的新制度要求所有雇员交纳收入的10%作为养老基金，资产的实际回报率在1980至1990年期间平均达13%。此外，两国养老基金的管理效率和运作成本也不同。新加坡公积金养老计划的优势之一是其高管理效率和较低的操作成本，1990年总操作成本(包括货币贬值准备金)只占年交纳基金额的。，53%;智利赋予基金会成员在养老基金管理公司之间转移帐户的个人选择权，也就相应提高了广告和销售成本，由基金会成员支付的运作成本，在减去养老和伤残险的最低金额后，平均达年养老基金额的15.4%。根据两国养老基金的收益率和成本率来看，新加坡模式的运作成本低收益也低，智利模式的收益高而成本也高，但总的来说智利的私营养老保险制度显得更有活力更为有效。
新加坡和智利养老保险制度的成功为世界上许多有减轻社会保障制度的压力以及刺激地方经济发展需要的国家树立了榜样，对中国也有一定的启示。首先丫在我们设计养老保险制度之时，应特别重视其功能的研究，养者和资本形成、经济增长都应受到重视。经济的发展是养老的保证，因而新建立的养老保险制度体系不仅要强调其养老功能，坡和智利都把养老保障和经济的共同发展视为不可分割的整体，在，调其经济功能。新加养老基金的同时也刺激了国民储蓄率的上升，促进了消费增长，带动了经济的萦荣。两国的经验说明，养老和社会、经济的协调发展是有可能的.如果我国在养老保险制度改革方面确立多元化目标，并利用新的养老体制来推动资本的形成，带动经济的增长，在此基础上解决养老问题，那么无疑也会取得同样的成功。
其次，应该看到，针对我国的国情和已有的传统养老保险制度，我们不可能照搬智利的私有化经营和新加坡的储蓄式准保险制。彻底的私有化难以为人们所接受，单一的积累也不适合我国众多的人口和老龄化速度加快的趋势。确立自我保障自食其力的原则是必要的，然而社会养老保险墓金是一个巨额的数量，对于它政府不能也不应放弃作为的权利和义务.国家有必要承担一部分社会养老保险的责任，而不能只扮演“组织者”的角色.
此外，养老间题单靠社会保险制度难以解决，必须鼓励企业和私人养老计划，有效组合社会养老、企业养老和家庭养老制度。新加坡和智利两国的模式说明，私人养老制度较之社会养老保险制度效率更高;另一方面，仅靠私人养老或社会养老保津都难以实现公平和效率的兼顾，也难以圆满解决养老何题。因而我国的养老保险制度只能是多层次的，由社会基本保险、企业补充和职工个人投保商业保险相结合的多支柱体系。在社会养老保险制度中坚持公平优先、兼顾效率，而在其他养老保险制度如企业补充养老计划、商业养老保险制度中则强调效率优先。这样，作为一个整体的养老保险制度就能充分地体现出公平和效率的并重，防止重蹈西方国家“高福利高赤字”的粗辙，成为一种崭新的中国模式。
企业职工基本养老保险，企业职工基本养老保险制度
《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》国发(1997)26号
养老保险制度是政府或单位通过法律或合同形式，使缴纳养老保险费的劳动者在老年丧失劳动能力退出劳动力队伍后能得到基本生活的保障制度。
我国自1997年开始实行统一的社会统筹和个人账户相结合的企业职工基本养老保险制度，2005年国务院下发了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发［2005］38号），对企业职工基本养老保险制度再次进行改革和完善。按照现行制度规定，城镇现行制度规定，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。
企业缴纳基本养老保险费的比例为企业缴费工资总额的20%左右，职工缴费比例为本人缴费工资的8%；城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%。
到达退休年龄且缴费年限累计满15年的人员，发放基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金月标准以当地上年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数。根据职工工资和物价变动等情况，国务院适时调整企业退休人员基本养老金水平。
保险知识汇总，海南：基本养老保险制度相关条例修改
海南或外省农业户籍人员只要曾参加过海南省基本养老保险，之后均可以以灵活就业人员身份向后续缴基本养老保险；海南农业户籍人员只要曾参加过外省基本养老保险的，其基本养老保险关系转回海南后，也可以以灵活就业人员身份继续缴基本养老保险费。
海南省日前原则通过的《关于〈海南省城镇从业人员基本养老保险条例实施细则〉的修改决定（草案）》做出了上述规定，扩大了以灵活就业人员（指无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员）参保的范围，以便更有利于农民工跨省流动就业、农民工向城镇转移就业、以及城乡一体化的社会保障制度的建立。
《修改决定》还强化了对应保尽保问题的监督。目前，部分用人单位（特别是服务行业）为了节约成本逃避参保缴费，仅为本单位中高层管理人员投保，其基层员工的社保问题得不到保障。为加强监督，《修改决定》要求“从业人员参保名单在本单位公示，其缴费基数由本人签名确认。”这将可避免用人单位不依法为其从业人员参加社保的行为。
此外，《修改决定》还规定，在海南城镇用人单位从业的台湾居民、香港和澳门居民中的中国公民，应当参加基本养老保险，依法招用的外国人，应当参加基本养老保险。已与中国签订社会保险双边和多边协议国家国籍的人员在海南就业的，按照协议规定办理。
我国农村养老保险制度
我国农村养老保险制度是针对广大农村制定的社会养老保险制度，通过试点不断的进行推行。在我国，由于受到经济发展水平的限制，农村养老保险制度起步较晚，覆盖面小，保障水平低，长期以来 一直没能形成一个完整的体系。因此还需要尽快完善农村养老保险制度。
农村养老保险制度
农村社会养老保险制度包括养老保险金的收取、基金投资、保险金的计发等环节。中国的农村社会养老保险制度迟迟没有建立，除了政治、经济、社会条件制约和理论准备不足，缺乏明确可行的方案外，关键是农村面临着制约养老基金投资、保险金计发的“瓶颈”——养老供给短缺。现行的模式都是以农民自收自支为主，但是农民收入普遍偏低，难以满足保费必须定期交纳的基本要求。传统经济学认为，社会保障是国家收入再分配的主要方式，政府激励在农村社会保障中的作用是重要的，国家应该成为农民养老供给的主体。目前，只要对现行的农村发展政策进行微调，政府就既能负担起建立农村社会养老保险的财政重任，又能增加农民收入、启动农村市场、实现经济良性循环。
我国农村养老保险制度存在的问题
1、农保基金筹集渠道狭窄，制度规定的筹资模式难以完全落实。该制度下农保基金筹资“以个人缴纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持”。国家的政策扶持是“对乡镇企业支付的养老保险资金予以税前列支”，集体补助也主要是来自于乡镇企业的资金。我国目前的实际情况是拥有较多乡镇企业的地区的农民比只有很少甚至没有乡镇企业的地区的农民要富裕，在这种情况下，欠发达地区的农民无力缴纳保险费的同时也只能得到很少甚至得不到集体补助和国家财政支持，而富裕地区的农民自身有能力缴纳保费的同时又能得到集体补助和国家财政支持。显然，这种筹资模式使得未来农村养老面临困难的欠发达地区和没有能力投保的贫困农民，有着较强的养老需求却不能享受到这项利国利民的好政策，从而造成了“保富不保贫”的不公平现象。
2、基金增值方式单一。按照现行制度设计，农保基金只能存入银行和购买国债。实际上，限于人才和资金因素，县级农保经办机构的选择只有一个，那就是存银行，运营层次低，加之银行利率下调等导致基金保值增值困难，农保基金升值空间有限，收益对基金运营支撑能力较弱。同时把农保资金存入银行，需要面对两大潜在的风险：一是银行本身存在的风险。二是银行资金运作衍生的问题。
3、提取管理费服务费不合理，使得有限的养老基金更为捉襟见肘。根据1992年民政部制度规定：“农村社会养老事业管理机构可从收取的养老保险费中提取管理服务费，管理服务费按当年收取保险费总额的3％提取”。当前的农保基金来源主要靠农民个人缴纳，集体、国家投入很少，增值空间有限，从中还要负担经办机构经费，势必造成基金的资金紧张，将来给付面临压力。
4、养老保险金给付水平过低，功能发挥水平有限。按照规定，农民缴纳保险费时，可以根据自己的实际情况按月缴纳2元、4元、6元……20元等十个档次缴费，也可一次性趸缴，由于缴费水平编低，难以起到保障基本生活的作用。从芜湖市2006年末，县、区领取养老金资料反映：领取养老金人数505人,月领取金额最低为0.7元，人均月领取养老金金额为33.26元，参保人员到期领取的养老金也就相当于本人当年存款和利息。而目前芜湖市各县、区农村月最低生活保障标准为80元—156元，在目前的生活水平下，参保人员领取的养老金，发挥的作用较低，保障水平有限，起不到养老保险功能。
农村养老保险制度的未来发展
农村社会养老保险制度是国家的一项长期社会政策和政府实施的农民养老计划，既不是商业保险，也不是农民负担，属于基本养老保险范畴。要加大财政投入，让广大的农民享受到改革开放的成果，改变“个人缴纳为主、集体缴纳为辅、国家给与政策扶持”筹资模式，取消从养老保险缴费中计提管理费。国家应该给与农村社会养老保险一定的财政投入，由国家和个人共同负担。实行社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险，国家投入一部分纳入到社会统筹基金，农民个人缴费和部分国家投入全部划入个人账户，国家投入要偏重于经济欠发达地区。同时鼓励建立由集体补助的补充养老保险和个人储蓄式的商业养老保险。
此外，还需要提高农民的养老保障意识，让农民真正意识到社会保险是养老的可靠的保障，从而自觉、积极参保。
养老保险制度，我国养老保险制度改革 将迎来新发展
近日召开的国务院常务会议决定合并新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险，建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度。中国的基本养老保险制度改革迈出重要一步。
其实，在此制度改革之前，已经有十多个省份建立了统一的城乡居民基本养老保险制度。这一次的改革，进一步在全国范围内实现了基本养老保险的城乡无差别，其意义非同寻常。
有人将此举视为中央政府送出的一份民心“大礼包”。谓为“礼包”，意味着改革的背后一定有财政的支持。在基本养老方面破除城乡二元的局面，需要政府拿出真金白银。
当然，这一改革的含义，绝不只是拿钱这么简单。这样的改革，自上而下，有顶层设计意味，从中央的角度进行全盘考虑，是对全国所有居民的基本养老需求进行“兜底”设计。
“使老有所终，壮有所用，幼有所长，鳏寡孤独废疾者皆有所养”，这是中国古人对理想社会的憧憬，也是现代文明社会的起码追求。此前相继建立的新农保和城居保制度，谋求的正是在基本养老方面对全体人民全覆盖。这两个制度与城镇职工养老保险制度、公务员养老保险制度、事业单位养老保险制度等，共同构成了当下的养老保险制度体系。
不过，在基本养老方面，新农保和城居保制度分别运行，既存在着事实上的一些不公平，也造成了成本方面的浪费。城乡二元结构反映在各个领域，自然也体现在养老保险方面。而要解决这些问题，就需要将城乡两种基本养老保险制度并轨运行。这就涉及一些技术问题，比如实现信息的整合，也涉及财政问题--如前文所说，政府得拿出真金白银来支持民生工程。
中央政府此次下决心进行并轨，而非停留于口头上，表明对这一社会福利制度改革的高度重视，也是对改革效应抱有期许。在中国迅速步入老龄化社会的背景下，基本养老保险制度城乡并轨，将有助于应对老龄化社会的挑战。全体人民能够公平地享有基本养老保障，无疑将是值得铭记的一页。
当然也得承认，在养老保险制度的并轨改革上，新农保和城居保制度的并轨相对容易，阻力较校更艰巨的改革任务，则体现为城镇职工养老保险制度和公务员、事业单位养老保险制度的相融与并轨，且这项改革任务同样很迫切。缘由简单，现行养老保险制度的内在缺陷无法在既有体制框架内得到修补，越来越难以维持。
当下的养老保险制度体系确实是多轨运行。当基本养老保险制度破除城乡二元局面之后，民众对另一重意义上的并轨应会有更多的期待。在这个重要的社保制度议题上原本并没有多少异议，整个社会都相信养老保险制度最终要并轨。问题只在于，阻力太大，历史因素太多，改革难以前行。
这一重养老保险制度并轨的核心，是在于企业养老保险制度的完善，要与其他群体的养老保险制度的破局结合在一起，最终实现相融。目前的一个共识，是通过增量改革，加快不同群体之间养老保险制度的并轨，以解决现行养老保险体制的碎片化问题。
实现社会公平是任何一个现代文明社会都追求的目标。城乡之间要在基本养老保险方面实现公平，不同社会群体之间也要去除不合理的制度差距。
正因此，养老保险并轨的含义，不只是在基本养老保险制度的改革上。城镇职工养老保险制度和公务员、事业单位养老保险制度的相融与并轨，是一场关乎数千万人利益的改革，对此，社会公众怀有深切期许。
农村社会养老保险，完善农村养老保险制度
前言
农村社会养老保险制度是我国第一个针对农民的社会保险制度，它早在上世纪九十年代就已通过部分地方的试点逐步推广建立起来了。在建立和发展社会主义市场经济的过程中，我国原有的以计划经济为依托的农村社会保障制度逐渐成为制约经济制度转型和自身发展的重要因素，重建我国农村社会保障制度尤其是农村养老保险制度已经成为人们的共识。只有建立和完善包括农村社会养老保险制度在内的农村社会保障制度，才能彻底解决农民“老有所养”的问题，提高农村养老保障水平。
一、我国农村现行的养老模式
随着城市化进程的加快，农村人口的养老隐性问题将显性化。解决农村人口养老问题将是社会不得不面对的重要任务。在目前广大的农村地区，家庭养老、土地养老、社会保险养老三种模式是基本的养老保障方式，而社区养老模式则是一种新的尝试，以上四者共同构成了农村养老体系。
(一)家庭养老模式
家庭养老模式是儒家文化的“孝”的强调，是中华民族绵延了几千年的优良传统，赡养老人的义务已经变成了每一个中华儿女的内在责任和自主意识，是其人格的一部分。这在广大农村也表现得毫不例外，而且由于我国广大农村的社会经济发展水平低下，实施其他养老模式的条件不太具备，家庭在提供生活照顾和精神慰籍方面又具有无可替代性。因此，目前家庭养老仍是我国农村养老的最主要模式。
(二)土地养老模式
土地是广大农民赖以生活的基础。土地对农民而言，既是生产资料，也是生活资料。尤其是在家庭联产承包责任制推行以后，农村老人可以依靠土地收入解决一部分生活来源。在现有的生产力发展水平之下，用土地维持最基本的生存，可以说土地是他们最稳定也是最后一道养老保障安全网。
(三)社会保险模式
民政部于1992年出台的《县级农村社会养老保险基本方案(试行)》(以下简称《方案》)，即为“农村社会保险”开了先河。在方案中，提出了个人、集体、国家三方共同付费，由社会统筹解决农村养老问题的新思路。该方案于1994年在一些农村经济发达和比较发达地区开始试点。其主要做法是，以县为单位，根据农民自愿原则，在政府组织引导下，从农村和农民的实际出发，建立养老保险基金。保险基金以农民个人交纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持，实行储备积累的模式，并根据积累的资金总额和预期的平均领取年限领取养老金。
(四)社区养老模式
社区(含乡镇)养老是指集体经济实力比较雄厚的乡村或乡镇企业，仿照城镇企事业单位的做法，给农村老年人发放养老金。社区养老的实施范围比较窄，往往受制于该地区的农村经济发展水平。
二、农村社会养老保险制度存在的问题及原因分析
农村养老保险制度的建立健全不仅关系到社会的稳定和国家的长治久安，而且也是我国实现共同富裕目标的保证。然而，不容否认的是，以《方案》为基础建立的农村社会养老保险制度本身存在诸多“先天不足”，在运作过程中也存在大量的问题，面临着一些不容回避的难题和困境。
(一)存在问题
《方案》确定的养老保险模式虽然在增加透明度、减轻政府财政压力、促进农民储蓄意识、改变农民的家庭观念和生育意愿等方面有一定的积极作用，但是，这种实质上“完全积累、自我平衡”式的商业储蓄保险也存在着明显的缺陷。
1、法律层次低，缺乏约束力
各地农村社会养老保险办法基本上都是以民政部制定的《方案》为基础，结合当地实际情况稍作修改后制定的。其法规法律层次低，缺乏约束力。特别是对保险基金的流失和挪用等行为，未规定有效的限制和惩罚措施。据统计，到2000年底，全国农保基金积累总额198.58亿元，其中收回本息有困难的基金12.7亿元，占基金总额的0.68%。可见，目前农村社保基金管理中的违规行为还相当严重。正是这种不稳定的制度和屡见不鲜的违规行为让农民感到后怕，积极性不高，开展农村养老保险工作困难重重。
2、国家重视不够，养老保险滞后
由于我国传统的城乡二元经济结构，造成了“城乡分割”的保障格局。国家把大量的物力、财力投入到了城镇社会保障建设，城镇社会保险工作也取得了一定的进展，而国家对农村的社会养老保险工作不甚重视，投入很少。现行的农村社会养老保险规定保险费的筹集以个人交纳为主，集体辅助为辅，国家予以政策支持，农民的个人账户完全由个人交纳，国家并无责任。这表明社会保障仍基本是或主要是城镇职工的。
3、自给来源不足，吸引力小
现行的农村社会养老保险是“个人交纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持”。集体补助不到位或数额太少，或只在部分地方或部分人身上得到体现;国家政策扶持，仅限于通过对乡镇企业支付集体补助予以税前列支，除此之外再无其他扶持政策;地方财政，除经办机构费用(一些地方此项费用财政也不负担)，也没有其他扶持政策。在缺乏强制性的情况下，仅靠以上政策，其吸引力太小，难以发挥吸引作用。
4、基金增长速度慢，入不敷出
基金增长速度跟不上养老金发放的增长速度，出现负增长。农保基金增值方式主要是存入银行、购买国债。农村社会养老保险制度建立之初，国家债券利率和银行存款利率都很高，因而给农民承诺的保险给付率也高达12%，随着宏观经济形势的变化,债券和银行存款利率多次下调,致使基金增值缓慢。加上缺乏稳定的投资渠道，农保基金入不敷出，出现负增长。
5、违规存放农保基金，造成巨额损失
一些地方将农保基金违规存入地方商业银行、农村信用合作社或者非银行金融机构，这些机构有的因经营不善亏损破产，致使存入的农保基金无法取出造成损失，形成支付危机，参保的农民上访事件亦时有发生，并有越来越多的人要求退保，成为社会不稳定因素。
(二)原因分析
作为新生事物的农村社会养老保险事业在发展过程中遇到困难、出现问题是在所难免的，仔细探究其原因，无非是以下几方面：一是传统观念依旧，现代保险意识尚未形成。家庭养老一直是我国农民首选的养老途径，这属于几千年来自给自足经济的组成部分，也是东方传统伦理道德观念的表现。而农村社会养老保险改革处于起步阶段，广大农民实现自我保障的意识淡漠，现代保险意识尚未真正形成。二是集体经济薄弱，农民收入增长缓慢。有些地方的集体经济发展滞后，为社会养老保险提供补助存在着一定的困难。集体经济发育不良的地方，农民收入增长的速度也势必缓慢，即使有余钱，农民也将其绝大部分用于生活资料和生产资料的购买，对于参与养老保险则心有余而力不足了。三是管理体制尚未理顺，破坏基金的完整性。保险基金处于属地分散的管理状态，分割管理的小规模基金难以进行多样化投资，很难达到让保险基金保值增值的目的;基金管理还受到地方行政干预，挪用、盗用现象屡见不鲜，破坏了基金的完整性。四是改革措施不配套，束缚养老保险制度发展。农村社会养老保险事业是农村社会保障体系乃至整个社会保障体系的有机组成部分。至今，中国农村仍有几千万生活在贫困线以下的人口，他们的最低生活保障问题都没有解决，又如何解决得了养老问题呢?而养老本身又不只是一个吃穿问题，还牵涉到医疗、服务等问题。由此可见，其他制度改革的不配套也束缚了农村社会养老保险制度改革的手脚。
三、农村养老保险制度的完善及出路
未来20年中国城市化水平将得到快速提高。在这个进程中，农村养老将呈现出新的格局：新型的家庭养老将居于主体地位，社会养老保险将得到新的强化，从而与其他养老保障制度一起共同为农民养老建立一道比较可靠的屏障。我们要从现有体制本身去寻找问题根源，以采取相应的对策。
基础养老金，合肥养老保险制度完善 城乡居民养老保险制度统一
日前，市政府下发文件进一步完善了合肥市城乡居民养老保险政策，实现了县（市）、区城乡居民养老保险制度的统一。
一、参保范围。年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可以在户籍地参加城乡居民养老保险。
二、个人缴费标准有调整。城乡居民参保年缴费标准为100、200、300、400、500、600、700、800、900、1000、1500、2000、3000元13个档次。其中增设了3000元的缴费档次，去除原1200元的缴费档次。
三、政府补贴标准增加。参保人员缴费政府给予补贴，补贴最低为每人每年30元，多缴多补，最高补200元。县（市）与区补贴标准统一。具体补贴标准为：
四、特殊群体代缴保费标准提高。对重度（二级以上）残疾人、独生子女死亡或伤残（三级以上）后未再生育夫妻（女方年满49周岁）、节育手术并发症人员（三级以上）等缴费困难群体，由各县（市）、区按照200元缴费标准为其代缴养老保险费，同时享受相应档次的财政补贴。领取独生子女父母光荣证的独生子女父母和落实绝育措施的农村双女父母参保缴费，除享受所选档次缴费补贴外，每人每年增加30元的缴费补助。
五、基础养老金标准提高。政府对符合领取城乡居民养老保险待遇条件的参保人全额支付基础养老金，基础养老金标准提高至每人每月110元。累计缴费年限满15年以上的，缴费每超过一年，基础养老金加发1%，最高不超过10%。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139。
六、建立丧葬补助金制度。城乡居民参保人员死亡，享受一次性丧葬补助金，补助金标准为当年8个月的基础养老金。
七、个人账户资金余额可全部继承。个人账户资金包括个人缴费、集体补助、政府补贴及利息等，参保人员死亡后，可以依法继承个人账户资金全部余额。
日前，市政府下发文件进一步完善了合肥市城乡居民养老保险政策，实现了县（市）、区城乡居民养老保险制度的统一。
一、参保范围。年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可以在户籍地参加城乡居民养老保险。
二、个人缴费标准有调整。城乡居民参保年缴费标准为100、200、300、400、500、600、700、800、900、1000、1500、2000、3000元13个档次。其中增设了3000元的缴费档次，去除原1200元的缴费档次。
三、政府补贴标准增加。参保人员缴费政府给予补贴，补贴最低为每人每年30元，多缴多补，最高补200元。县（市）与区补贴标准统一。具体补贴标准为：
四、特殊群体代缴保费标准提高。对重度（二级以上）残疾人、独生子女死亡或伤残（三级以上）后未再生育夫妻（女方年满49周岁）、节育手术并发症人员（三级以上）等缴费困难群体，由各县（市）、区按照200元缴费标准为其代缴养老保险费，同时享受相应档次的财政补贴。领取独生子女父母光荣证的独生子女父母和落实绝育措施的农村双女父母参保缴费，除享受所选档次缴费补贴外，每人每年增加30元的缴费补助。
五、基础养老金标准提高。政府对符合领取城乡居民养老保险待遇条件的参保人全额支付基础养老金，基础养老金标准提高至每人每月110元。累计缴费年限满15年以上的，缴费每超过一年，基础养老金加发1%，最高不超过10%。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139。
六、建立丧葬补助金制度。城乡居民参保人员死亡，享受一次性丧葬补助金，补助金标准为当年8个月的基础养老金。
七、个人账户资金余额可全部继承。个人账户资金包括个人缴费、集体补助、政府补贴及利息等，参保人员死亡后，可以依法继承个人账户资金全部余额。
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各国设计养老保险制度多将公平与效率挂钩，尤其是部分积累和完全积累的养老金筹集模式。劳动者退休后领取养老金的数额，与其在职劳动期间的工资收入、缴费多少有直接的联系，这无疑能够产生一种激励劳动者的职期间积极劳动，提高效率。
企业养老保险制度有哪些缺陷
养老金制度是保障我们老有所养的制度，他的完善让我们没有后顾之忧，我认为现行的养老金制度比较完善，但还有缺陷。
国家正在完善养老金制度一、巩固确保基本养老金按时足额发放成果
二、进一步扩大基本养老保险覆盖面
范围对象：以非公有制企业、个体工商户和灵活就业人员（自由职业者）、进城务工人员为参保重点，进一步扩大基本养老保险覆盖面，在巩固基本全覆盖成果的基础上向全覆盖推进。
三、调整养老保险个人账户规模
从2007年7月1日起，参保人员的基本养老保险个人账户规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户；个体工商户和灵活就业人员按本人缴费基数的8%记入个人账户。
中国养老金制度存在的缺陷及政策建议在我国构建“和谐、可持续发展”的社会中,养老保险体系的构建是其中必不可少的一部分。养老保险体系保障了退休人群的生活,有利于社会的和谐、稳定,然而,养老保险覆盖面广、成本高，在许多国家已经成为公共财政的一大负担。在我国,光凭征缴养老保险税的收入并不能满足养老保险支出，财政每年都必须向养老保险基金进行补贴，并且这种补贴还在逐年增长。无论是发达国家还是发展中国家都不得不面对这一世界性难题。
目前中国养老金制度存在的缺陷养老金制度再分配和缩小贫富差距的功能缺失
再分配功能是养老金制度的一个重要功能，我国养老金制度虽然实际上是一个现收现付制度，但并没有起到应有的再分配功能。
这是因为改革开放后我国由于把精力集中于经济发展，过分强调效率，忽视了社会公平，走上了一条强化效率弱化公平的道路。中国经过了改革开放后，贫富差距日益扩大，中国的基尼系数1991年为0.282，到2000年已达0.458，增长幅度较大，目前已经超过国际公认的警戒线0.41。中国养老金制度没有起到缩小收入差距的功能，相反存在逆向补偿的倾向。
专家指出基本养老保险制度设计有缺陷农民工节后纷纷返城务工，在一个城市找不到工作再换一个城市碰运气，这已是近年来的常景。记者近日发现，农民工在频繁的流动中，他们与原单位终止劳动关系后离开一个城市时，不再保留原单位事先为他们办的个人基本养老保险账户，而是选择获取账户缴费部分一次性支付的“退保”。
专家指出，农民工从难“参保”到高“退保”，凸显现有的基本养老保险制度设计存有缺陷。同时，多因素引发的“退保”热殃及企业。
据国家劳动和社会保障部调查，我国农村劳动力进城务工约为１亿人，跨省就业的约６０００万人，在这个庞大的人群中，基本养老保险的总体参保率仅为１５％。仅有２０%至３０％的进城务工农民在一个单位工作满３年以上，２００４年外出农村劳动力中，有就业岗位但不稳定的务工人员占到４０．６％。
就业的不稳定曾经是进城务工人员“参保”难的主要因素，但这同样成了退保率高的直接原因。
“我们都是农民工，经常在流动，能在一个城市定居下来的很少，如果运气的好话，老板会为我们买份保险，但离开这个城市的时候，我们却只能把养老保险账户里的钱取出来带走。”在杭州市滨江区打工的江西人李海生告诉记者。
据了解，办理了基本养老保险的进城务工人员在企业绝大多数是合同制职工，按规定，男年满６０周岁、女年满５５周岁，累计缴纳满１５年以上方可领取基本养老保险。一些四十多岁的农民工还告诉记者，在城里已经没有竞争优势，只有回家务农，即便先前“幸运参保”，也不可能将养老保险缴费至“退休年龄”。
企业认为，农民工频频“退保”加剧用工紧张，损及企业利益在用工相对紧张的沿海发达地区，一些相对规模较大、经营较规范的民营企业近年来经常以办理基本养老保险作为吸引务工者的条件之一。
记者采访中了解到，福建、浙江等企业负责人普遍认为，进城务工人员频频“退保”不仅加剧了企业用工紧张的现状，对企业的利益来讲也是一种损失。
