据报道，保监会昨天正式发布《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，将通过税收优惠促进个人商业健康保险发展。这个税收优惠就是和绝大多数跟人密切相关的个人所得税。
买什么保险能够减少个税缴纳呢？保监会说的很清楚，要买个人商业健康保险。而之所以出台这样的税收优惠政策，保监会人身保险监管部主任袁序成介绍，主要因为商业健康保险发展一直比较滞后、作用发挥有限，是全民医保体系中的短板，需要尽快补上这一短板。
袁序成：我们的基本出发点，就是要解决基本医疗和补充之上的这部分人群，进一步提高保障水平。同时国家用更多的财力物力去解决基本医疗那块的不足。所以我们把它设计成一种医疗保险，而不是重大疾病。
每年2400元免税，你动心吗？
根据暂行办法，个人在购买商业健康保险产品时，允许在当年按年均2400元，也就是平均每月200元的限额予以税前扣除。那么这个税收优惠到底多大力度？中央财经大学保险学院院长郝演苏算了一笔帐：
郝演苏：我的月收入达到3700元，每个月缴纳6块钱的税。现在个税起征点提高了200元，那么我3700元不用交税了，但是实际上应当交的6块钱的税可以买保险。收入越高这方面调整的系数越高。如果月收入超过8万以上，那么一年积累下来的税收可以达到1080元。
《暂行办法》中，业界最为关心对于产品管理的规定和说明，其中有三项内容值得关注，一是个人税优健康险产品设计应遵循保障为主、合理定价、微利经营原则；二是个人税收健康保险产品采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任；三是医疗保险简单赔付率不得低于80%。袁序成说：
袁序成：为什么要建立个人账户，就是因为年轻人相对于年纪大的人，他发生医疗费用的可能性小，通过个人账户可以吸引他来投保。个人积累这部分规定不能用于其他用途，只能用于退休后购买商业健康保险和个人自付医疗费用支出。
带病也能投保了，这不是天方夜谭
袁序成介绍，在前期调研过程中，商业保险公司意见最大的还是允许“带病投保”的规定，对他们来说风险非常大。办法实施后，保险机构参与的积极性会不会受到影响？郝演苏认为：保险公司完全没必要担心业务因此受影响。
郝演苏：带病在劳动者人口中数量是很少的，而且这种业务是以单位为团体统一购买的。我在一千人、一万人里就是千分之一、万分之一，对保险公司来说总的利益是平衡的。从销售来看，保险公司销售通常是一对一的，销售成本是很高的。团体投保相当于一个人对一个单位销售成本本身就下降了。
三四百亿的大红包
值得关注的是，《暂行办法》对参与的保险机构资质亦进行了明确。其中，健康保险事业部成为参与个人健康税优保险产品试点的必要条件。此外对于事业部的人员要求门槛也较高。袁序成说，应以个人税优健康保险业务为契机，推动健康保险专业化水平提升。
袁序成：应该是一些有实力的大的公司更有能力做这件事。虽然健康保险这两年发展很快，但是专业能力还是不够的。相当一部分公司只看到保费，而没有花更多精力在专业和基础上。一开始把条件资质高些，对未来商业健康保险持续发展打下良好基础。
郝演苏认为，健康险无论对保险公司还是消费者，都是政策红包，预计未来市场空间大概在300亿-400亿之间，不过未来在具体操作过程中仍有很多工作要做。
郝演苏：收入差距太大，产品怎么开发，怎么来操作，这里面肯定有很多技术问题还需要评估的。
