养老制度改革是中国社会进步至关重要的一个关键，但也是难点和热点之一。最近，事业单位养老制度改革牵动了社会各个阶层敏感的神经，据国内相关财经媒体披露：到10月28日，距离国家人力资源和社会保障部要求5省市进行“事业单位养老保险制度改革试点”已经过去了整整9个月，然而广东、上海、浙江、山西、重庆等5个试点区域普遍出现推进迟缓的现象。
不仅如此，上述五大试点省份还出现了大规模的事业单位“提前退休”浪潮，究其主要根源在于：高校等事业单位将与企业退休的养老金“趋于一致”，潜台词即为高校等事业单位的养老退休金将会出现大幅下滑。按照暨南大学周教授在接受《中国经济周刊》时所述：现在每月能收入6000多元，而按照新改革方案算下来，办理退休手续后每月大概收入三四千元，会减少近一半。
之所以出现在改革之际大量提前退休的现象，根源就在于“老人老办法、新人新办法”的制度改革惯例。众所周知，包括养老制度在内的任何社会制度都必须建立在公开公平公正基础之上，脱离“三公”基础的改革，必定会遭到“下有对策”的变相反抗。对此，相关决策部门更应慎之又慎，妥善扩大试点，在试点中总结经验教训，坚持公开、公平、公正的政策改革原则，实现社会保障体系完善的终极目标。
从官方披露的信息看，此次事业单位养老制度改革的总体目标是与企业养老制度逐步统一化。由于此前事业与企业单位之间养老金之间的巨大差异，不可避免的会出现事业单位养老金下降趋势，而具体下降规模多大，尚取决于决策层对试点结果的判断与地方财政可能支持的力度。
养老保障制度改革理应接受社会各界的舆论监督。和医疗体制改革一样，它也应该建立在广泛的社会讨论基础之上。然而从目前来看，养老保障制度改革方案的设计，不但没有进行广泛讨论，甚至据相关媒体披露，一些试点区域为了保证试点稳定，避免公开媒体参与讨论。
此次改革的另一大问题是实行内部分割，即在事业单位内部划分不同类型，不同类型按不同标准执行，这显然违背了有关“公平、公正”的原则。如九年制义务教育的中小学事业单位，继续按照行政单位养老标准执行，而大学、研究机构等事业单位则按照企业单位进行养老金制度改革。
从更宏观的视角来看，国家行政单位、事业单位以及企业单位在养老保障制度改革领域应该确定一种更为合理的关系。发达国家的历史表明，消除机构差异，强化自身自愿缴纳养老保险金是根本的趋势。然而在这一改革的过程中，更应重视程序与步骤的公平公正。作为与事业单位类似的行政单位，更应体现本部门改革的表率性，改革更应走在其他单位的前列。如果行政机关的薪酬和养老标准与企业相比另搞一套，并不断上涨，那么势必引发更多的争议。
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养老问题严峻
现在的年轻人在三十年后，当他们退休时仅靠传统的储蓄和社保来养老是远远不够的。
10月23日，一份来自中德安联的预测显示，一名在上海生活工作的三十岁青年，假设现在每月单纯生活支出为2500元，六十岁退休时大约需要6000元来维持相仿的生活品质，而这还不包括自己和父母、岳父母的医疗费用支出，也不包括旅游及压岁钱等社交支出。
何时考虑养老问题
中德安联理财专家认为，应当尽早规划，越早投入，收益越高。数字显示，三十岁的韩先生拟购买保险作为养老规划，供选方案有两个：一是从现在开始每年投资6000元，投资期限为十年。二是十年后开始投资，每年的投资额和投资期限均相同。以投资年回报率为5%进行计算可以发现，到其六十五岁时积累资金分别是26.8万元和16.4万元，差额有10万元之多。
如何规划养老
合理运用理财工具可以有效地化解养老压力。而在各种理财工具中最常见的是银行储蓄和债券。两者虽然资金安全，可以比较灵活地取用，但收益率偏低，存在银行的资产甚至有贬值的可能。对此中德安联的理财专家指出，在众多理财工具中保险对于养老而言有特殊的意义，“保险不仅能提供人生各个阶段各种周全保障，确保意外事件发生之后，家庭和个人的生活品质不受到显著影响，还能够通过精算师、风险管理师等专业人士对资金的中长期筹划运作，达到资产的稳健增值。一个完整的理财组合中，保险毫无疑问是坚实的基础。而有了保险这块压仓石之后，就可以更自由地进行其他投资而无后顾之忧。”
保险知识汇总，养老保险须知
按中国的传统观念，养儿防老是一个根深蒂固的意识。然而，记者对身边20位30岁以下且具有大学学历的朋友进行调查，答案是惊人的一致，这些年轻人普遍希望父母有养老规划。而记者采访的多个理财规划师纷纷表示，为了自己未来不至于成为子女的负担，最好在40岁之前就储备养老资金。
退休20年养老金需百万元
日前，记者对身边20位30岁以下且具有大学学历的年轻人进行调查。受访的年轻人中，有12位称父母有退休金，但不足以维持晚年生活，而且老人家身体状况说不准，一旦有些病痛什么的家庭经济很容易陷入困境。另外还有8位年轻人表示，父母年老后就完全要靠自己负担，想着都觉得压力太重了。由此，他们希望提前为自己的老年生活储备养老金。而30年后，这批年轻人的养老金需要多少呢？
第一创业证券理财师徐弘为我们算了一笔账：假如准备60岁退休，老年生活每月花1000元钱，按平均寿命80岁来计算，将需要：1000×12×20=24万元养老金；假如每月2000元，你将需要：2000×12×20=48万元养老金。而这一点，是没有考虑通货膨胀因素的。
事实上，几十年间不可能不发生通货膨胀。如果以平均3％的通胀率计算：假设我们现年30岁，如果每月支出1000元，则需要1000×12×20×(1+3％)30=58万元；按2000元计算，则为2000×12×20×(1+3％)30=116万元
上述计算以3％的通胀计算，通过30年的复利，为30年前的2.43倍。30年来，工资涨了多少倍，物价涨了多少倍，数值应该远远超过2.43倍的。所以，30年后这批年轻人老了，养老金需要百万元以上。
社保只提供了部分保障
过百万的养老金由哪里来呢？或许，你会说，单位已经帮我们购买了社会养老保险。不过，理财师们表示，社会养老保险的缴纳比例是按照职工工资来计算的，缴纳基数不超过上年度社会平均工资300％。对于工资外收入较高、个人养老金缴纳比例相对较低的白领来说，退休金与目前收入的反差会更大，退休后生活质量的下降也会更高。
假设一位月薪6000元左右的白领，每月支出约3000元，60岁退休，此间能够保证与现有收入基本持平的工作，并按每月3000元的工资额度缴纳社会养老保险，30年后每月可以从社保领取3600元左右的养老金。然而，如果该白领希望能维持现在的生活现状，也就是保持每月3000元的消费水平，那么假设CPI指数保持在3.5％，那么30年后该白领退休时每月需要的花销是8430元。
如此看来，过上体面的、有品质的退休生活谈何容易？理财师的建议是：存钱、买保险。专家表示，比较理想的状态是从40岁开始，将每月可支配现金(解决基本生活后可用的)的20％作为养老定投。“30岁-40岁是在积累人生的第一桶金，买房、买车基本上都在这个阶段完成。到了40岁，事业跟收入相对都比较稳定，当然，风险承受能力也在降低，所以，应当适当地考虑自己养老问题。”
此外，蔡瑞椽称，除了定额定投，购买保险也是养老保障的一个重要环节。她强调，意外险、重大疾病险等都能为我们养老提供全方位的保障。
保险知识汇总，基本养老保险知识指南
基本养老保险亦称国家基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。在我国，90年代之前，企业职工实行的是单一的养老保险制度。
什么是养老保险
养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
我国的养老保险由三个部分（或层次）组成。第一部分是基本养老保险，第二部分是企业补充养老保险，第三部分是个人储蓄性养老保险。
基本养老金
在我国实行养老保险制度改革以前，基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。国家有关文件规定,在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中明确：基本养老保险只能保障退休人员基本生活，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5％。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。
企业补充养老保险
企业补充养老保险是指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。它居于多层次的养老保险体系中的第二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行。
企业补充养老保险与基本养老保险既有区别又有联系。企业补充养老保险由劳动保障部门管理，单位实行补充养老保险，应选择经劳动保障行政部门认定的机构经办。企业补充养老保险的资金筹集方式有现收现付制、部分积累制和完全积累制三种。企业补充养老保险费可由企业完全承担，或由企业和员工双方共同承担，承担比例由劳资双方协议确定。
个人储蓄性养老保险
职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人账户，本息一并归职工个人所有。
退休费用社会统筹
职工退休费用社会统筹是职工养老保险制度的一个重要内容，指由社会保险管理机构在一定范围内统一征集、统一管理、统一调剂退休费用的制度。具体办法为，改变企业各自负担本企业退休费的办法，改由社会保险机构或税务机关按照一定的计算基数与提取比例向企业和职工统一征收退休费用，形成由社会统一管理的退休基金，企业职工的退休费用由社会保险机构直接发放，或委托银行、邮局代发以及委托企业发放，以达到均衡和减轻企业的退休费用负担，为企业的平等竞争创造条件。
社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度
社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人账户养老金的激励因素和劳动贡献差别。
保险知识汇总，专家的养老之道
老家在江西的张先生提前给在老家的父母打了一通电话，没想到通话之后陷入深深的焦虑和惆怅之中。原来，家中老父亲高血压又犯了，已经住院治疗，善良的母亲怕耽误他工作，也没敢打电话通知他。听到这些后，他心里特别不是滋味。
自己是家中独子，却不能在家伺候左右，反而让年迈的母亲辛苦往返于医院和家之间，老太太也60多岁了，且患有胃病，不知身体是否吃得消。父母虽然都是小城的一家国企退休人员，但每月退休工资有限，除去日常开支，所剩无余，这一回父亲住院，估计又是一笔不小的开销。想到这里，他赶紧打开电脑，通过网银给父母的银行卡里转入5000元，算是缓解一下自己内心的愧疚之情。
随后，他又陷入另一种沉思。父母亲辛苦了一辈子，虽有一定积蓄，但在常年病痛和治疗中，几乎耗费殆尽，而眼前，虽然自己在北京的一家外企上班，太太也有固定工作，但大城市生活压力大、成本也高，自己将来的养老问题真是不敢想象。于是，他希望能找一些保险专家为自己的养老提前做一下规划。
经过挑选，保险专家建议张先生选择“阳光人寿财富双账户终身寿险(万能型)“，以解决养老后顾之忧，并且可以这样安排自己的保险权益：年交保费0.6万元，交费20年，如此一来，张先生在拥有至少12万元生命保障的同时，也兼顾为自己建立了一个养老账户。假设结算利率处于中等水平情况，张先生自61岁起可以每年领取补充养老金1.2万元至100岁，累计领取48万元后，养老账户中还有22万元。他除了能够领取国家社会保险金以满足基本生活消费外，账户中还有一定数额的存款，这些存款可以用于国家的医疗保险之外的医疗消费，既减轻了儿女的负担，也使张先生的晚年生活有了经济保障。
当张先生拿到这个方案反馈后，他非常高兴，心情变得格外轻松，情不自禁地感叹到：看来要想让自己在晚年享受一种有品质、有尊严的养老生活，就得提前做好规划。他为自己拥有这个“远见”而感到高兴。
保险知识汇总，深圳养老保险
养老保险养老保险由两部分构成：1、基本养老保险；2、地方补充养老保险（深户）因为地方补充养老保险只有深户才有，最主要是里面的内容只针对92年或者94年之前工作的人才有用，对我们大部分人来说，应该是没有关系的，所以就省略不说了。以下所称的养老保险均只是基本养老保险。
同样，养老保险也有一个缴费基数，不过没医疗保险那么复杂，不管深户或者非深户都是一样的。
缴费基数：实际工资（如果不清楚怎么算的，请参考医疗保险相关部分）
浮动范围“60%月平均工资≤缴费基数≤300%月平均工资”
养老保险的缴费规定
公司缴实际工资的10%，个人缴实际工资的8%，总共的缴费金额是实际工资的18%。
养老保险的费用流向
这18%中的8%是进“个人帐户”，10%进“统筹基金”。
养老保险领取规定
领取条件：
深户：1992年7月31日前参加工作缴费累计满10年；1992年8月1日开始参加工作的缴费累计满15年。
非深户：缴费累计满15年。非深户籍员工在养老的条件上和深户籍员工平起平坐，即只要累计缴费满15年，并达到法定退休年龄就可在深圳退休，按月领取养老金。
领取金额
月领基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金+过渡性养老金+基本调节金
（横线部分为1992年7月31日前参加工作者才能享有，考虑实际情况，在这里就不做计算了，本身金额也非常少）
基础养老金：以退休时本市上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，按缴费每满1年发给1%计算；个人帐户养老金：按退休时个人账户积累额除以国家规定的计发月数计算；
根据以上公式，大家基本都可以算出自己现在的养老帐户上大概有多少钱了。
保险知识汇总，养老金警示
10月初，全美最大汽车零部件生产商德尔福申请破产，引起全球汽车配件行业震动，但在目前美国为雇员所承诺的养老金支付已经成为公司日益沉重的负担的背景下，德尔福破产案中所涉及的养老金纠纷同样引人关注。德尔福未来养老金债务的负担价值约为85亿美元，其中约有43亿美元没有做实。在公司破产中，在债务重组中员工的养老金将受到很大损失。
事实上，这一类养老金负担问题当前存在于很多美国公司中，福特、克莱斯勒这样的汽车制造厂商都面临巨大的养老负担，而航天、钢铁企业养老基金计划由于无法承受巨大的资金缺口而几近破产，也使得为其担保的PBGC财政状况面临巨大危机。尽管当前存在养老金危机的美国公司大多属于“大烟囱产业”并且多为固定收益模式(DB)养老金计划，其危害和教训已经引起较多讨论，但深入观察德尔福破产案中养老金纠纷的细节问题，仍有一些值得吸取的经验和教训。特别我国当前企业年金市场发展初期处于旧模式过渡、新模式初建的背景，如何推动企业尽快将存量资金转向规范运作和新建企业年金如何防范新的风险更有参考意义。
1.坚持个人账户管理和固定缴费运营，降低企业管理负担和风险。
我国企业年金运营模式明确规定了个人账户积累和固定缴费模式，从制度上防范了这一风险，使得企业避免卷入养老金的沉重负担，将到期支付的表内债务转化为固定支付的当年支出，加上依据经营效益和薪酬解决方案灵活缴费的优势，更容易控制财务状况，降低企业在企业年金管理和支出方面的负担，提高竞争力。另外，当前还有约500亿的存量年金资产在运作中，其中多为大型企业集团，运作模式很多也由企业的财务公司作为集团的闲置资金在企业内部周转。这种运作模式在补充养老保险体制下具有操作简便、适合企业管理的优势，但相对于新的规范制度也存在隐含的风险。
2.明确责任主体，强化信托责任。
德尔福破产案中一个值得关注的现象是养老金责任主体的不明确带来公司层面和员工层面的纠纷。目前我国制度规定以受托人为核心的ＤＣ信托模式，其中明确治理主体也是值得关注的重要问题。而当前存量资金的运用潜在风险在于没有明确的责任主体，负责运营的财务公司是否能为养老金资产承担全部责任，一旦出现运营风险，又该如何追究责任。这都无疑促使企业能尽快考虑实行规范化运作，明确受托人角色，使员工的权益保障制度化、标准化。
3.加强过渡问题研究，及早解决老员工补偿问题有利于降低企业投入成本。
当前企业年金市场显著的问题是如何顺利实现新老过渡，对于旧模式转轨企业和新建计划企业共同面临的问题是如何解决新老员工公平性问题，这在很大程度上涉及到老员工的企业年金补偿。当前参与市场的各方机构也应当重视这一问题的研究，达成企业与员工都能接受的补偿方式，方能推动企业有动力建立计划。因而，吸取德尔福破产案中巨大的养老金缺口教训，加强当前过渡中的细节问题研究，尽早建立规范化运作的程序，及早展开企业年金制度，对企业降低今后企业年金投入成本也是有益处的。
4.利用资产负债管理配置和投资产品优势保证员工利益。
以德尔福破产案为代表的美国养老金危机不仅有制度上的原因，也有资产管理上的原因。目前我国在推动企业年金发展的进程中，企业和员工也会产生相似的疑虑，即在退休时起缴纳的资产能否有效实现保值增值。这一方面可以由制度制衡、加强信息披露和查询、完善管理人绩效评价等操作手段来解决，也可以由战略资产配置、保本产品方案开发、管理业绩提高等投资手段来解决，其中加强DC模式下的资产负债匹配管理是重要方式。
