昨天，新华社授权发布《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（下称《决定》）。根据《决定》，我国将逐步做實个人账户，基本养老金计发办法将发生变化，同时基本养老保险覆盖范围也将扩大。
《决定》要求，为与做實个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工讓嵞11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，按照新的基本养老金计发办法，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发［1997］26号）實施后参加工作、缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发給基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工讓嵞平均值为基数，缴费每满1年发給1％。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。
现行的制度规定，缴费满15年以上的，基础养老金按当地职工上一年度平均工讓嵞20%计发，个人账户养老金按账户储存额的1/120计发的办法。此次《决定》还对国发［1997］26号文實施前后参加工作的人员发放基本养老金作了进一步细分。
劳动和社会保障部有关负责人在接受新华社记者采访时表示，这有利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，而且这样也更加符合退休人员平均余命的實际情况。
《决定》称，在继续抓好东北三省做實个人账户试点工作之外，抓紧研究制订其他地区扩大做實个人账户试点的具体方案，报国务院批准后實施。
根据《决定》，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20％，其中8％记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。
此外，《决定》还要求建立基本养老金正常调整机制。根据职工工资和物价变动等情况，国务院适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为当地企业在岗职工平均工资年增长聦嵞一定比例。各地根据本地實际情况提出具体调整方案，报劳动保障部、财政部审批后實施。（第一财经日报）>>>>
延伸阅读
保险知识汇总，多缴费多得养老金
多缴费多得养老金
劳动和社会保障部副部长刘永富说，目前我国不够合理的基本养老金计发办法应当改变，将采取“新人新制度、老人老办法、中人（本决定实施后退休的参保人员）逐步过渡”的方式来改革基本养老金计发办法。
刘永富表示，按照现行的基本养老金计发办法，缴费满15年以上，基础养老金都按照当地职工上一年平均工资的20％计发。这种办法存在问题：一是缺乏激励约束机制。缴费15年以上的参保人员不论缴费多少，也不论缴费时间比15年延长多少，基础养老金都一样，这不符合权利与义务相对应的原则。
其次是不符合退休人员实际情况。目前我国退休人员平均余命为25年以上，按现行计发办法个人账户储存额领取10年后就没有钱了。
他说，按照新的基本养老金计发办法，参保人员每多缴一年，养老金中的基础部分增发一个百分点，上不封顶，能够形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，而且个人账户养老金的计发考虑了退休人员平均余命的实际情况。
新制度不增负担不降低待遇
劳动保障部社保中心主任孟昭喜明确表示，这次完善制度，既不会增加企业和个人的负担，也不会降低退休人员的待遇。
孟昭喜说，这次调整制度，单位的缴费比例没有作任何调整，并没有增长。个人账户的规模虽然缩小了，但是也标志着个人在养老保险当中的责任相应也小了，而国家要承担更多的责任。
个体户缴费比例统一为20%
城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%，其中8%记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。
调整退休年龄时机尚未成熟《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》没有对退休年龄进行调整。
养老金，完善养老金制度 应对养老金缺口 实现养老金保值增值
近日，全国社会保障基金理事会理事长戴相龙在“发展平台经济与促进区域合作”高峰论坛表示，坦承养老金确有缺口，并建议通过完善养老制度，以达到收支平衡。
戴相龙指出：“把个人账户和统筹账户加在一起搞支付，这叫现收现付，这个没有缺口，15年以后都没有缺口。但个人账户在退休时，这些钱都是他的，这时候缺口就非常大了，那时的政府就没法平衡，那是后患无穷的。”
国家发改委宏观经济研究院原副院长、中国人力资源开发研究会会长刘福垣在接受《证券日报》记者采访时表示，自养老保险制度诞生的第一天起，其现值与未来值的矛盾就存在，而且至今看来也是一个解不开的扣，养老金对财政补贴的需求将越来越大。他建议从根本上跳出社会保险的传统套路，走社会保障的路子，即纳入中央财政预算，实行目标补贴、按需分配的原则。
戴相龙认为，完善养老金制度可能涉及延长退休年龄和养老金缴纳年限等措施，“比如养老金交30年，就可以获得养老金了。那今后30年不行，可能要交35年。现在60岁退休了，将来可能63岁退休。”
据刘福垣介绍，美国财政补贴占养老金60%以上，退休年龄延长到67岁，还捉襟见肘。以美国的经济实力，在保险范围内都解决不了现值和未来值的矛盾，说明此路不通。“迄今为止，没有一个坚持社会保险制度的国家，能够克服基金的现值与未来值的矛盾，都不得不逐步加大财政补贴的力度。”刘福垣表示。
不少专家认为，除增加财政投入的同时，应对养老金缺口更需要保值增值。清华大学就业与社保中心主任杨燕绥在接受《证券日报》记者采访时表示：“目前中国主要是‘货币养老’形式，货币养老只能满足日常养老开支，在通货膨胀的环境下，需要从货币养老向盘活养老资产的方向转变。”
“养老金投资股市应选择比较能够创新的公司，他们一定能够产生可以分配的价值，这个价值是整个经济发展中的亮点。”杨燕绥指出，如果没有养老金，不仅是资本市场规模无法扩大，资本市场的产品也不均衡，因为资本市场需要长期投资。西方几十年的经验已经证明，养老金可以和资本市场形成良好的互动关系。
养老金，养老金：筹措越早越好
如果现在每月的基本消费为1000元，假设每年物价上涨率5%，年利率3%，那么，退休时每月基本消费约3386元，退休后再生活25年所需养老金总额为1015800元。
过去10年，工资增长了五六倍，医疗、住房、生活必需品等的价格却上涨了数十倍。如果单凭工资、储蓄等较低的收益，未来生活的需要将无法满足，尤其是退休后生活水平将显著下降。那么，我们该如何未雨绸缪，解决"寿命比钱长寿"的问题？
日前，在《广州日报》与信诚保险公司共同主办的养老理财讲座上，暨南大学经济学院副教授、广东省保险学会理事陈鹭先生，美国百万圆桌会会员、杰出的保险及理财规划师温婉儿女士为广大市民提供了专业的养老规划建议。
建立"投资养老"的观念
陈鹭副教授指出，过去10年，工资上涨的速度远追不上部分物价上涨的速度，如果市民中青年时期不为将来的养老积累必要的资金，很可能会出现入不敷出的情况。据介绍，从1998年至2004年，我国平均工资的年增长率在8%~12%之间，1988年开始医疗费用的年平均递增却超过了20%。而近10年来，水电燃气这些生活必需品的价格更是上涨了92.9%。
另据调查，大部分居民还是指望依靠子女及社会作为未来养老模式。对此，陈鹭提醒市民，"养儿防老"已成为过去，社会养老保险的保障有限，市民的养老观念应转变为"投资养老"。
那么，退休养老金要多少才够？温婉儿女士举了一个简单的案例：王先生现在的年龄30岁，估计退休年龄55岁、退休后将再生活25年，则现在至退休还有25年。如果现在每月的基本消费为1000元，假设每年物价上涨率5%，年利率3%，那么，退休时每月基本消费约3386元，退休后再生活25年所需养老金总额为1015800元。
对于何时开始准备养老金最合理，温婉儿表示，养老金筹措越早越好。像上例中王先生的情况，如果现在开始储蓄，每月应储蓄的金额约为2275元，但如果10年后才开始，每月则需储蓄金额4459元。
"如果想在将来保证甚至提高自己的生活水平，还得在社会养老保险的基础上投保商业性养老保险。"陈鹭进一步强调。
养老金
5月24日，沈阳晚报、沈阳网记者了解到，沈阳市社会养老和工伤保险管理局配合银行做好实名制认证，年龄较大的企业退休人员，如果还在用存折领取养老金，并且未在银行办理过实名制登记的，可就近到发放养老金的银行办理实名制登记。
沈阳市在2000年实行企业退休人员养老金社会化发放之初，养老金发放银行是根据各企业单位申报的退休人员个人信息，批量在银行开具的结算存折，用于经办机构按月发放养老金，退休人员凭借纸质的储蓄存折和密码支取养老金。而在社会化发放前，企业退休人员养老金是企业发放。因此批量开具的存折存在个人信息不全的情况。
信息不全的账户虽然可以领取养老金，但一旦办理其他业务，就会遇到麻烦。而且随着银行新业务系统的升级，出于账户安全性考虑，各银行要求进行存折实名制登记，填补银行系统中个人养老金账户信息不全的问题。据了解，目前需要进行银行信息实名制登记的人员，多数为2000年以前办理退休的企业人员。
符合条件的退休人员可持银行存折、身份证，就近到发放养老金的银行核实本人身份信息，查询自己是否需要办理该项业务，如需要进行实名制登记的可及时办理，避免影响办理其他业务。对于身体状况不允许无法亲自办理的人员，可由家属联系银行申请上门服务。
养老金，“掀底”为何养老金养老金涨幅回落至6.5？
3月9日讯：“过去几年都是10%的调整，今年是6.5%左右。为什么会这样？”今天上午，全国政协十二届四次会议记者会上，全国政协委员、中国社会保险学会会长、人力资源和社会保障部原副部长胡晓义在谈及养老金涨幅首次低于10%时说，“我把底牌给大家掀一掀”。
胡晓义说，第一，经济发展水平去年是6.9%；第二，财政的支付能力，去年全国一般性预算收入增长5.8%，中央一般性公共预算收入增长7%，都比以前年度增幅要低。第三，物价水平。胡晓义说，去年城镇居民物价水平是1.4%，应该是比较温和的。第四，城镇居民人均可支配收入的增幅，去年是7.4%。
最后，是社保基金，即养老基金本身的承受能力。胡晓义说，近几年，尽管我们总的收入额还大于支出额，但是已经出现了收入增幅低于支付增幅的现象，“何况企业还在强烈的呼吁要降低税费”。
胡晓义认为，这些因素集合起来，做一个调整待遇的方案，取6.5%左右还是恰当的。他补充道，当然不是说每个人都增长6.5%，预算报告里讲到，还是要对企业职工特别是待遇偏低的和艰苦边远的企业退休人员要适当倾斜，这就既体现了公平，也体现了差异。他说，至于能不能保障基本生活，随着经济发展，不管增加多一点也好，还是少一点也好，最好年年都加，“我想这是大家的期盼，也是社会保障制度应该作出的努力目标之一”。
今年两会期间，提交审查全国人大的预算报告提到，养老金将上涨6.5%左右，实现十二连增，但这是自2005年以来养老金第一次涨幅低于10%。
养老金，美国私人养老金制度镜鉴
中国还只是一个新兴的发展中国家，现代社会保障体系建立也才10多年，企业年金建立也不过10年，因此，中国目前的养老金总储备规模仍很小，大体只相当于美国的1/50。相比之下，中国私人养老金（企业年金）发展严重滞后，其储备规模几乎可以忽略不计，这是中国养老金市场发展的最大制约和短板，相反，这正好是美国养老金市场的最大优势和强项。为此，我们不妨借鉴美国私人养老金发展的成功经验，全力推进中国私人养老金市场的大发展。
归纳起来，美国私人养老金市场的大发展，主要得益于以下几个方面的因素：
第一，美国工会力量强大，它不仅能够代表雇员利益与雇主进行公开博弈，而且还能迫使雇主在提高雇员福利安排上更加自觉、主动。
第二，美国养老保障体系始终强调“三条腿走路”，国民不会单一地依赖社会保障，而是更多地依靠雇主提供的补充养老福利，此外，政府和雇主都十分注重私人养老金与公共养老金之间的整合与协调。在中国，城市人养老保障主要靠社保，而农村人养老保障则主要靠自己或是“养儿防老”。
第三，美国的各类私人养老金几乎覆盖了美国国内所有雇员。在中国，私人养老金就是企业年金，因此，它仅仅只覆盖少数企业职工，而行政事业单位职工则根本就没有私人养老金之说。
第四，制度创新。从DB到DC，从DC到401（K），从大企业适用的计划到小企业实用的计划，从货币类计划到股权类计划，不同类型的私人养老金计划，分别适应不同的雇主及雇员，这为私人养老金计划的扩面与普及提供了强有力的制度保证。在中国，企业年金管理办法仍很简陋而粗糙，无法适应现实需要。
第五，税制优惠、政策导向。1978年美国税法改革前，私人养老金的税收优惠主要局限于雇主缴费；1978年美国税法改革后，美国私人养老金的税收优惠又同时赋予了雇员缴费，这极大地调动了雇主设立私人养老金计划，以及雇员参加私人养老金计划的积极性。在中国，目前企业年金只对雇主缴费有税收优惠，而对雇员缴费则不能采取延迟税收的优惠政策，这不利于雇员督促雇主建立企业年金计划。
第六，美国拥有世界上规模最大的多层次资本市场，它为美国庞大的私人养老金提供组合投资与保值增值的平台，反过来，庞大的私人养老金“入市”，也为美国资本市场提供长期资本的巨大支持。这正是美国资本市场与美国养老金市场的强强联手与良性互动。在中国，养老金总储备规模还很弱小，它与资本市场规模无法匹配，即便这些养老金全部入市，也对资本市场产生不了多大影响。
