怎么多缴了5年费用，退休工资反倒拿少了?”
近日，晨报接到了不少企业女性管理人员打来的电话，反映养老保险领取中一个难解的现象。
55岁退休拿钱比50岁退休少200元
在一家国有企业里面做劳资干部的彭女士说，他们单位有两名一同进厂上班的女同事，同样的年龄，缴费基数也是一样，其中一人是职工身份，在50岁时即5年前办了退休，而另外一人因为是管理人员，到上个月满55岁办了退休。
按理说后面一人因为多干5年，多缴了5年养老保险金，应该要比前面一人拿钱多，可是没想到她的退休工资算下来差不多1800元左右，而5年前退休的那名女员工现在的养老金已经达到了2000元，相差了200元。
彭女士算了一笔账，55岁退休的多上了5年班不说，如果按照养老保险缴费基数5000元计算，那么单位与个人一年合计需要缴纳养老保险费为26400元，五年共计缴费132000元，这其中个人缴费为33600元，单位需承担99000元。“比前面那位女工多缴了这么多钱，拿的
退休工资竟然少200元”，这样的事情叫彭女士等一班女性管理人员难以理解。
为多拿钱，不少人造假提前退休
因为觉得多缴了钱反倒少拿钱了，彭女士还透露了一个信息，现在不少女性管理人员快到50岁的时候，就找人造假材料，把干部身份改成普通工作人员身份，这样就可以提前5年至50岁办理退休，一来可以少干活，二来到55岁时还可以比正常退休时拿得多。
“材料改不成就放弃岗位”，彭女士还介绍，如果领导不同意的，就在单位吵，怎么也要恢复普通工作人员身份，这样就能提前5年退休。
彭女士说，她所在的单位就有人这么做，而且也有人给她出主意，让她早点办退休回家享清福，可彭女士觉得为多拿钱就去弄虚作假不好，但是她又觉得多缴5年养老保险反而少拿钱，肯定是吃亏的，这也挫伤了参保人员的缴费积极性，因为一直以来养老保险政策是宣
传“多缴多得”的。彭女士觉得，政府应该要出台相应政策解决这个问题，要不然就统一女性退休年龄，这就不存在5年的退休时间差了。
怎么会出现这样的情况，记者采访了省市人力资源和社会保障部门的相关人士。
据介绍，按照目前我省实施的养老金计发办法，退休人员的养老金主要由两个部分组成，第一部分为基础养老金，基础养老金以本人退休时全省上一年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，再乘上缴费年限的百分比;第二部分为个人账户养
老金，个人账户养老金按照本人个人账户的累计储存额除以计发月数确定。从计算公式上看，如果缴费年限较长，那么缴费年限百分比较高，而且个人账户的累计储存额较多，应该是55岁退休时的养老金水平要高于50岁退休时的待遇。
以两位同时工作的人员为例，假设她们本人指数化月平均缴费工资就是全省上一年度在岗职工月平均工资的话，那么基础养老金就等于全省上一年度在岗职工月平均工资×缴费年限%。而且50岁之前的缴费年限为30年，当年的上年度在岗职工月平均工资为3000元，个人
账户累计存储额为39000元。其中基础养老金=3000×30%=900元，个人账户养老金=39000÷195(即50周岁对应的计发月数)=200元，那么她的养老金应为1100元。
而过了5年，到另外一人办退休时，全省上一年度在岗职工月平均工资涨到了4000元，个人账户金额为42500元，那么基础养老金=4000×35%=1400元，而个人账户养老金=425000÷170(即55周岁对应的计发月数)=250元，那么她的养老金为1650元。可见55岁退休时的养
老金确实比50岁退休要高出不少，差距有550元。
可因为每年养老金都会进行调整，最近5年以来都是以10%的幅度增加，5年前的1100元，5年后上涨到了1771.5元，已经比1650元高出了121.5元，再加上“托低”等政策倾斜，每年至少能增加30元的工龄补贴，两者的差距应该在200元以上。而随着今后每年的调整情况，
两者之间的差距将会越来越大。
确实存在部分多缴费拿钱少的情况
对于彭女士反映的情况，以及这样的养老金计算结果，记者昨日电话采访了省市人力资源和社会保障部门的相关人士。可对方均表示对此不方便发表看法。因为养老金调整是国务院出台的文件，而且要求各地方尽快落实，作为地方上的行政主管部门只能照此执行，而且
提高企业退休人员养老金待遇这也是好的事情。至于是不是出现了部分多缴费拿钱少的情况，他们表示没有接到相关反映。
随后记者与南京市某区社会保险所的一位负责人取得联系，他在电话里面就直言，随着养老金待遇水平每年大幅调整，确实有一些女性管理人员向他们反映过这样的问题，经他们查验，她们反映的情况也属实。而且该区社会保险所也查出过有人私自改变档案材料，把管
理人员身份改成普通工作人员想提前至50岁退休的案例，已经进行了相关处理，看来也是这个原因。
该负责人还告诉记者，他们也跟反映情况的女性管理人员做过解释，虽然退休时工资拿得少了点，可在职的时候她们拿的要高很多啊，而且如果具有高级或者副高职称的，退休时还能额外再增加好几百元的养老金。不过彭女士对这样的说法当即给予否认，她说，在职拿
得多那也是因为工作出色，现在比她们多干5年活，钱反倒拿得少，叫谁都接受不了。
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基本养老金，养老金：多劳多缴多得覆盖范围扩大
昨天，新华社授权发布《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（下称《决定》）。根据《决定》，我国将逐步做實个人账户，基本养老金计发办法将发生变化，同时基本养老保险覆盖范围也将扩大。
《决定》要求，为与做實个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工讓嵞11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，按照新的基本养老金计发办法，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发［1997］26号）實施后参加工作、缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发給基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工讓嵞平均值为基数，缴费每满1年发給1％。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。
现行的制度规定，缴费满15年以上的，基础养老金按当地职工上一年度平均工讓嵞20%计发，个人账户养老金按账户储存额的1/120计发的办法。此次《决定》还对国发［1997］26号文實施前后参加工作的人员发放基本养老金作了进一步细分。
劳动和社会保障部有关负责人在接受新华社记者采访时表示，这有利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，而且这样也更加符合退休人员平均余命的實际情况。
《决定》称，在继续抓好东北三省做實个人账户试点工作之外，抓紧研究制订其他地区扩大做實个人账户试点的具体方案，报国务院批准后實施。
根据《决定》，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20％，其中8％记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。
此外，《决定》还要求建立基本养老金正常调整机制。根据职工工资和物价变动等情况，国务院适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为当地企业在岗职工平均工资年增长聦嵞一定比例。各地根据本地實际情况提出具体调整方案，报劳动保障部、财政部审批后實施。（第一财经日报）>>>>
养老金，“掀底”为何养老金养老金涨幅回落至6.5？
3月9日讯：“过去几年都是10%的调整，今年是6.5%左右。为什么会这样？”今天上午，全国政协十二届四次会议记者会上，全国政协委员、中国社会保险学会会长、人力资源和社会保障部原副部长胡晓义在谈及养老金涨幅首次低于10%时说，“我把底牌给大家掀一掀”。
胡晓义说，第一，经济发展水平去年是6.9%；第二，财政的支付能力，去年全国一般性预算收入增长5.8%，中央一般性公共预算收入增长7%，都比以前年度增幅要低。第三，物价水平。胡晓义说，去年城镇居民物价水平是1.4%，应该是比较温和的。第四，城镇居民人均可支配收入的增幅，去年是7.4%。
最后，是社保基金，即养老基金本身的承受能力。胡晓义说，近几年，尽管我们总的收入额还大于支出额，但是已经出现了收入增幅低于支付增幅的现象，“何况企业还在强烈的呼吁要降低税费”。
胡晓义认为，这些因素集合起来，做一个调整待遇的方案，取6.5%左右还是恰当的。他补充道，当然不是说每个人都增长6.5%，预算报告里讲到，还是要对企业职工特别是待遇偏低的和艰苦边远的企业退休人员要适当倾斜，这就既体现了公平，也体现了差异。他说，至于能不能保障基本生活，随着经济发展，不管增加多一点也好，还是少一点也好，最好年年都加，“我想这是大家的期盼，也是社会保障制度应该作出的努力目标之一”。
今年两会期间，提交审查全国人大的预算报告提到，养老金将上涨6.5%左右，实现十二连增，但这是自2005年以来养老金第一次涨幅低于10%。
养老金如何计算及养老金概况
养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。即国家有关文件规定。在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
养老金由政府、公司、金融机构等向因年老或疾病失去劳动能力的人按月支付的资金。作为生活来源由失去劳动收入者定期领取。养老金本着国家、集体、个人共同积累的原则积累、运作。当人们年富力强时，所创造财富的一部分被投资于养老金计划，如美国的401（K）、加拿大的RRSP等，以保证老有所养。加入养老金计划是最重要的投资手段之一。
养老金计算办法参加市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限（含视同缴费年限，下同）满15年以上的，按月计发基本养老金。根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成：养老金=基础养老金+个人账户养老金
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了）基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%
注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数
在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。因此在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。
今年，按照国家要求完善城镇企业职工基本养老金计发办法，在基础养老金计发中引入参保人员本人指数化月平均缴费工资，基础养老金计发基数一部分与本市职工月平均工资挂钩，一部分与参保人员本人缴费工资挂钩，进一步体现了养老保险多缴多得的原则，建立了缴费激励约束机制。
原来的基础养老金计算办法对所有人都是一样，容易出现平均主义逆向选择，不利于调动个人缴费积极性。新的养老保险制度要在基础养老金部分形成“多缴多得”机制，首先要解决的问题是：如何衡量“多缴多得”。养老保险缴费贯穿参保人员一生，通常积累几十年的缴费，可能有的月缴纳基数高，有的月缴纳基数低，而且还要考虑货币的时间价值。因此，简单将历年缴费进行算数平均是不科学的，必需引入指数化的概念。
根据新规定，基础养老金月标准以本市上年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。基础养老金的计算公式为：
基础养老金＝（参保人员办理申领基本养老金手续时上年度全市职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×（1%×缴费年限）
其中，本人指数化月平均缴费工资＝参保人员办理申领基本养老金手续时上年度全市职工月平均工资×本人平均月缴费工资指数（计算本人平均月缴费工资指数时包括视同缴费年限的缴费工资指数）。
养老金概述1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》 （国发199133号）规定：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发199726号）中更进一步明确：各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，为使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。
