企业年金信托制度的特征是什么？企业年金信托是指以信托之方式管理企业年金的制度。具体的说就是，委托人(开展了企业年金的企业或者企业年金基金）将计提的企业年金基金作为信托财产设立信托，把企业年金基金转移给受托人，受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益对年金基金进行管理和处分，从而实现年金的保值、增值，并在企业员工符合规定条件时对其发放年金的一种信托。
企业年金信托制度的特征：
1、受益人保护制度
在企业年金信托中，委托人行使这种权利时不能剥夺受益人依据他与企业的劳动关系应当享有的权益。
2、受托人资格认定制度企业年金信托的受托人不仅应符合信托法的规定，而且也应符合劳动和社会保障部门的专门规定。这种规定的一般内容包括：自然人无权经办企业年金信托；具有一定的资本金规模；具有良好的经营业绩和经营能力；具有完善的内部控制机制等。bx010.coM
3、投资安全保障制度主要体现为年金资金投资比例限制和最低收益原则。
一、我国企业年金信托的基本状况
企业年金制度作为现代多支柱养老社会保障体系的重要组成部分，是对本养老保险制度的重要补充，其直接目的是提高退休职工的养老金待遇水，同时也是企业人力资源管理战略的重要组成部分。
目前，企业年金制度已经引起世界各国的高度重视，并且日益成为各国养老社会保障体系改革所关注的焦点。我国也正处于建立和完善有中国特色的养老社会保障体系的阶段，如何建立一个与我国国情相适应的企业年金制度，对于建立一个完善的养老社会保障体系具有举足轻重的作用。对此，我国立法选择了实行企业年金制度。在企业年金基金的运作模式上，立法采用了信托模式即实行企业年金信托。
二、我国企业年金信托制度存在的问题
1、企业年金发展缺乏法律法规的有力支持尽管发展信托型企业年金在我国已经立法成规，但是我国企业年金制度毕竟还处于起步阶段。政府对发展企业年金的作用目前主要限于一般性指导，还缺乏 健全有效的内部控制及外部监管机制，特别缺乏同步规范、引导企业年金发展的相关法律法规。在这种情况下，企业年金的发展容易受金融环境等因素的影响，存在一些潜在风险。
2、企业年金激励性政策优惠的缺失国家发展企业年金，应该给企业提供税收“扶持”，并且税收的优惠政策要始终贯穿在企业年金的征集、运营和福利分配的整个过程当中。我国现行税法中只有一些有关社会保障的税后优惠政策，但没有具体的企业年金方面的税收优惠。
3、企业年金管理构架的不健全企业年金的政策性很强，企业年金制度成功与否的关键因素在于能否建立一个健全的企业年金管理运作构架。具体包括主体与制度的层面上。
4、企业年金基金投资渠道的不畅通企业年金基金的投资原则与社会基本养老保险基金稍有不同，主要在于两者的建立原则不同。国家基本养老保险是国家强制建立的，它是退休职工的基本生活保障，是“保命钱”。而企业年金基金是企业和职工依据自愿原则建立起来的，是基本养老保险金之外的补充养老金。只有保持较好的盈利性，才能吸引更多的职工参与企业年金计划。
三、国外企业年金信托与我国年金信托
1、日本年金信托方面日本的企业年金信托分为三种：个人年金；企业年金；公共性年金。在信托的过程中，信托银行只起投资顾问作用，在财产经营上的特权，但无照顾受益人利益的义务。
企业年金由信托银行管理、经营和支付，企业要分别与职工和信托银行签订年金合同。职工先将本人应负担的保险费交给企业，再由企业将职工所交费用和企业应负担的费用交给信托银行或人寿保险公司。信托银行和人寿保险公司可以运用这笔资金进行投资，投资方向包括国债、贷款信托、动产信托、股票、不动产以及外汇证券等。
2、美国的私人养老金计划
私人养老金计划，不是由雇主或企业自己管理的，大多数是由雇员代表组织成立一个管理委员会进行管理，并雇用专门的管理人员从事具体的管理工作和投资运营。
私人养老基金一般委托人寿保险公司、商业银行、信托投资公司或个人受托人作为代理进行投资。
基金进入信托投资机构后，其投资方向主要有：
（1）政府债券和公司债券。一般来说收益较低，但回报率比较稳定，风险小。
（2）公司股票、海外投资和房地产业。后三项投资的共同特点是投资风险大，但预期的收益率也比较高。
3、中国的年金信托
《企业年金基金管理试行办法》明确了年金一律采取信托模式管理。“企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、推管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产”。模式明显借鉴了美国的企业年金管理模式。
四、年金信托计划特点
1、合法性：信托计划属资金信托业务。作为信托投资公司，接受客户资金信托，开展投资理财活动，信托公司（受托人）具有经营该项业务的合法资格；
2、长期性：年金信托属于长期性的资产管理，从资金信托合同成立之日起，只要企业（委托人）愿意，信托计划可以一直持续；
3、安全性：企业年金一经信托，即具有破产隔离、债务隔离的特点，不受委托人、受托人自身经营状况好坏的影响及债权人的追索，使其能在相对封闭、安全的环境下运行，保持了信托资金的相对独立性；
4、收益性：通过专家理财，以稳健的投资组合管理资金，谋求稳定良好的收益；
5、方便性：该计划设立专门帐户，手续简单，操作方便。可根据管理协议及时调整合同事项，比如员工人数、参加金额、领取时间、退出等；
6、流动性：根据每年年金进出预测，合理安排资金头寸，保证领取。同时，也可根据委托要求，设计以受益权为担保的短期融资方案。
相关知识
养老金信托的类型与信托运作
如能开展养老金信托？将养老基金信托给受托机构去运作，能有效地解决管理好庞大的养老基金运作这一困难。养老金信托的运作方式有哪些？一是受托机构作为专业的理财部门，具有良好的管理才能和经验，可确保养老基金的效益；二是信托财产具有独立性，养老基金一旦交付信托，即不受信托公司和委托人财务状况恶化甚至破产的影响，从而确保养老基金的安全性。
养老金信托是职业养老金计划，由员工集资持有，由专业的理财部门进行管理经验，确保养老基金的效益，具有独立性，不受信托公司和委托人财务状况恶化影响。是发达国家养老保险体系中的一个重要支柱，也是建立私人养老计划重要方式。养老金信托是以养老金制度的建立为基础设立的。养老金信托主要是指职业养老金计划。即信托机构受托对企业的养老金进行管理，负责运用定期积累的养老金，在雇员退休后以年金形式支付的信托形式。因此，养老金信托的本质特征是，它由企业员工出资，形成一笔基金（通常包括上市的股票或者保险单），以信托的方式持有，以便在员工退休时为他们提供养老金。
信托机构作为专业的理财部门，具有良好的管理经验，可确保养老基金的效益；养老基金作为信托财产具有独立性，一旦交付信托，即不受信托公司和委托人财务状况恶化甚至破产的影响，从而确保养老基金的安全性。
一、养老金信托的类型在养老金信托中，员工享有的利益取决于职业养老金计划的类型。通常，职业养老金计划分为两种，一种是收入关联计划，另一种是货币购买计划。收入关联计划也称为最终薪金计划、利益确定计划，它按照受益人退休或离开企业时在企业工作时间的长短计算应得的养老金利益。这种计划一般有最低年数限制。货币购买计划时根据员工和企业交纳得分摊款，以及养老基金得投资报酬，来决定企业员工能够获得得利益。
二、养老金信托如何运作第一，尽快制定《信托业法》。按照《信托法》的规定，具有完全民事行为能力的自然人、法人都可以成为受托人。无论那一种主体作为受托人，在开展同类业务时，其受到的监督和应遵循的规则应是一致的。统一的监管才能够带来统一的市场。监管的不统一，使信托公司在市场竞争中从起步时就处于劣势，在同类业务中处于弱势地位，不利于信托市场的培育和发展。因此，在信托观念逐渐深入人心，对信托这种特殊的财产转移和管理的工具的社会需求日益增大的情况下，制定《信托业法》，以对信托行业实行统一的管理，不仅使信托业有法可依，也是完善我国法制建设的需要。另外，在《信托业法》不能尽快出台的情况下，可以考虑暂时以行政法规的形式统一信托业的监管规则，在条件具备时再以《信托业法》代替行政法规。
第二，完善信托业务发展的配套政策。如前所述，目前信托投资公司在产品开发方面碰到很多困难，除市场方面的问题之外，其中很重要的一个原因是信托的配套制度不健全，致使很多信托业务无法开展。信托配套制度的不完善，主要体现在两方面：登记制度和税收制度。信托登记制度的缺失，使房屋、土地、交通工具等需要登记的财产信托业务，对信托投资公司来说，成为"镜中月、水中花"。税收制度的不完善，造成信托当事人的重复纳税，无法充分发挥信托的功能。信托配套制度的不完善，使信托公司不得不将更多的精力用于开展资金信托业务上，而忽略了可以发挥信托公司管理财产功能的财产信托，客观上也增大了信托公司的风险。因此，应在《信托法》的基础上，制定关于信托财产登记、过户等的实施细则。尽快制定我国信托税收制度，建立以信托受益人为纳税主体的税收制度。对于非交易性的财产转移或处分，应该免予征税。此外，对公益信托制定明确的税收优惠政策。
第三，在实施分类监管、扶优限劣政策的基础上，鼓励优秀信托公司优先发展。对于经营管理良好、运作规范的信托公司，在集合信托200份合同限制、异地开设分支机构及办理异地业务等方面逐步放开。鼓励信托公司之间的兼并收购，支持信托公司做大做强。对于出现问题的信托公司，可以采取由经营较好的信托公司托管的做法。
企业年金
2011年1-8月保险业经营数据
保险公司按照相关口径要求报送的数据。?
2、“原保险保费收入”为按《企业会计准则（2006）》设置的统计指标，指保险企业确认的原保险合同保费收入。
3、“原保险赔付支出”为按《企业会计准则（2006）》设置的统计指标，指保险企业支付的的原保险合同赔付款项。
4、原保险保费收入、原保险赔付支出和业务及管理费为本年累计数，银行存款、投资和资产总额为月末数据。
5、银行存款包括活期存款、定期存款、存出保证金和存出资本保证金。
6、养老保险公司企业年金缴费指养老保险公司根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》有关规定，作为企业年金受托管理人在与委托人签署受托合同后，收到的已缴存到托管账户的企业年金金额。
7、养老保险公司企业年金受托管理资产指养老保险公司累计受托管理的企业年金财产净值，以托管人的估值金额为准，不含缴费已到帐但未配置到个人账户的资产。
8、养老保险公司企业年金投资管理资产指养老保险公司累计投资管理的企业年金财产净值，以托管人的估值金额为准，不含缴费已到帐但未配置到个人账户的资产。
9、养老保险公司企业年金缴费为本年累计数，养老保险公司企业年金受托管理资产和养老保险公司企业年金投资管理资产为季度末数据。
10、养老保险公司企业年金缴费、养老保险公司企业年金受托管理资产、养老保险公司企业年金投资管理资产的统计频度暂为季度报。
11、上述数据来源于各公司报送的保险数据，未经审计。
保险知识，浅谈有关年金制度的选择与企业竞争力
2004年初劳动社会保障部颁布的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》（下简称2个《试行办法》）奠定了我国企业年金制度的基本框架:“缴费确定型”（下简称DC型）完全积累制。DC型积累制企业年金制度符合世界发展潮流，符合我国经济和福利职业长远发展的要求，有利于促进资本市场和企业年金的发展。
DB还是DC说到底是个经济制度的模式选择问题
如果我们孤立地仅从养老金计划这个延迟收入本身的特点来看，它只是一个融资方式和给付待遇计发方式不同的两个企业养老金模式而已。但如果将之置入一国经济环境背景之下就不一样了:第一，这不是一件小事，而是一件关乎我国社保大制度的发展模式取舍、关乎子孙后代职工利益、关乎资本市场长期发展后劲的一件大事；第二，短期内DB制度对刚建立的DC制度会形成一个很大的冲击，导致其规模萎缩，甚至会夭折；第三，长期内，DB型制度不适合我国的国情，不利于促进企业年金发展，不利于退休收入来源多元化的稳定性，重要的是，DB制度存在着潜在的金融风险，既不符合退休者收入安全性的要求，也不利于国家财政可持续性的发展，中央财政很可能背上一个长期的沉重包袱；第四，既然从短期和长期看DB对我国具有较大的副作用，那么，对DC与DB的抉择实际就是对两种不同制度安排的抉择，是对两种不同经济结果的抉择，是对两种不同资本市场前途的抉择，甚至它反映的是对先进与后进的抉择；第五，我国不该再引入一个DB型的制度，而只有坚持劳动社会保障部2004年颁布的2个《试行办法》所确立的DC型制度才是我们唯一的发展道路。
第一，涉及到社会保障制度安排取向的选择问题。从表面上看，企业年金采取DC还是DB只是个融资的方式问题而已，或说只是个技术性很强的细枝末节“小问题”，但实际上是个重大的企业年金的制度安排，涉及到我国社会保障制度的一揽子“大设计”问题，涉及到我国“大社保”概念下第二支柱的长期发展的长效机制问题，因此，它是我国整体社保制度三个支柱的架构安排和发展道路的一次选择。
第二，实际是一个社会政策与福利政策模式的选择问题。从收入分配上看，它看上去好像只是企业员工的退休收入和待遇给付的方式问题，顶多是个企业内部薪酬制度选择的一个“技术”问题，不一定引起政策面、决策层和研究领域的重视；但事实上，它是个重大的社会政策和福利政策的一次选择，既涉及到几千万国有企业员工及其家属的退休收入来源稳定性问题，又涉及到数以亿计的民企员工及其家属甚至农民工的福利水平和退休收入来源的安全性问题，因此，它是我国福利政策的一次选择。福利模式的选择如果适合国情条件，它就会促进国民福祉的发展，促进福利制度的发展；反之，它将对退休收入水平及其生活质量乃至家庭生活水平和国民福利质量都带来很大的影响。
第三，归根到底是个经济政策的选择问题。从公共政策的角度看，它对未来国民经济和国家财政政策等方方面面具有很大的影响，随着时间的推移，它的影响会显得愈加明显，例如对劳动力流动、对国民储蓄、对消费、对企业竞争力、对资本市场的完善与发展等，都具有重要和深远的影响，所以，它也是一项重要的经济政策的制定。从发达国家的经验和教训来看，企业年金模式的选择将直接影响一国各部门经济发展潜力，影响国民经济发展的后劲，影响一经济体的竞争力。这不是危言耸听，而是被许多国家的经历所证明了的一个事实。例如，欧美之间竞争力的差别在相当程度上是由不同的福利制度模式所决定的。
第四，是顺潮流还是逆潮流而动的问题。从国际潮流看，是引入DB模式还是采用DC模式，这是一次历史性的道路选择问题，一旦决定了就很难进行再选择，否则就导致巨大的制度转换成本，甚至是一场社会动荡，一些发达国家被动改革的曲折历程就是明证（法国前年改革流产并导致总理下台）。前东欧转型的所有国家，几乎无一例外他们都选择了DC模式，对DB退避三舍。欧美国家都不得不千方百计甚至国家给予补贴鼓励工人和企业主放弃DB而引入DC而代之。所以，从世界的改革大背景来看，这是一个逆潮流而动还是顺应历史潮流的制度选择问题。我们没有DB的历史包袱，不该重蹈某些发达国家的覆辙，而应直接从DC做起。
第五，是眼前利益和长期利益的冲突问题。从国内现状看，《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》确立DC模式的制度框架符合国家和国民长期利益发展的要求；如果再另外引入一个DB型制度，虽然可以满足暂时的市场需要并可以解决个别群体的福利待遇补充问题，但是，长时期内并不符合它们的利益要求，必将在微观的企业层面为其竞争力和财务等方面带来许多负面影响，在宏观的国家财政可持续性上带来潜在的风险。对眼前某些利益的解决，可在坚持DC模式的前提下予以个别的妥善解决，而不应触动根本制度模式。
DB和DC各有千秋
国外实施企业年金制度的历史较长，对企业年金的研究比较成熟，尤其是70年代以来，研究企业年金的经济学家为数与日俱增，文献非常丰富；从研究的层次来看，国外的研究比国内要深入得多。抛开具体国情，孤立地看DB和DC，它们各有短长，利弊兼有。
DB模式的优势何在呢？
在一百多年前资本主义国家建立企业年金时只有DB模式。它为资本主义经济的繁荣发展，对资本主义社会的稳定都曾做过不可替代的贡献。DB型制度具有很多DC所不具备的优势:一是对个人来讲，DB型制度下工人收入稳定，待遇较高，便于稳定职工队伍和招聘高管和特殊人才，不用为投资收益率而操劳；二是对企业来讲，财务缴费较为灵活，投资自主权较大，投资政策和投资收益也较灵活，资产分布的余地大一些，劝说年老工人退休比较容易实施；三是对国家来说，可以分担一些国家基本保险的某些责任，甚至可以发挥某些残障和遗属保险的待遇功能（例如美国大约有1/3的DB计划参加者可以得到残障待遇的承诺），甚至国家无须为之制定税优政策，等等。
比较而言，DC模式有哪些优势呢？
虽然DC模式大规模的发展是70年代以后的事情，但它的许多优势是DB所不具备的，所以就很快吸引了相当多雇主和雇员。一般来说，DC型模式的优势包括:一是对工人来说，它简单易懂，一目了然，缴费与待遇联系得紧密，很方便工人的计算，收入待遇虽没有承诺，随投资回报而变化，但收益率往往高于DB，并且容易“跳槽”，便携性很好，多缴多得，产权明晰，可以继承，透明度高，可以随时查询，发生经济困难时一般还可以申请贷款；二是对企业来说，它无需精算，缴费水平比较低，不用对职工做任何给付的承诺，裁员行动比较容易执行，没有很大的后果需要负责，负担比较小，省却了单独承担投资增值保值的麻烦，没有“最低融资条件”的强制性要求；三是对国家来说，监管相对比较容易和单纯，不必设立一个担保机制，国家没有财政风险，资金余额规模很大，并大多以信托制的形式出现，对资本市场的繁荣与发展具有较大的促进作用，等等。
虽然以上是撇开具体国情的“抽象分析”，但一般来说，不管在发达国家还是发展中国家，工人偏向于选择DB型模式，雇主则相反，倾向于选择DC模式，当然这是大多数情况下的选择偏好，也存在例外（例如我国可能就是一个例外）。这个普遍选择偏好主要是因为，DB模式的待遇水平更符合人性化的一个方面，所以就更被工人所欢迎；DC模式的操作更简单容易一些，雇主的风险小，这是一个很大的吸引力。
在当前我国具体国情下，之所以说DC型比DB型更适合于我们、我们应该坚持DC而不能单起炉灶再建立一个DB型制度，除了DC型其它某些优势非常适合与我国目前的国情以外，以下三个原因是我们应该必须要考虑到的，或说这三个原因是我们选择DC模式的主要理由和根据:一是DC型可以减少企业负担，提高竞争力；二是DC模式在客观上可以促进资本市场的发展；三是国家无须为之建立“再保险”机制，可以避免未来中央财政风险的包袱。
由于DC型模式对包括东欧转型国家在内的很多发展中国家都具有吸引力，对我国来说也非常适合具体国情，是我国采取DC模式的主要根据之所在，所以，下文对DC型的这三个方面专门单独地逐一论述。
与DB相比DC型有利于提升企业竞争力
在全球化趋势下，DB模式的适应性要比DC模式更弱一些，在企业竞争力方面，DC型制度对提升企业竞争力有如下3个优势:
良好的便携性便于企业间部门间的人才流动和裁减冗员。DC与DB之间的一个最大区别在于DC模式下建立的个人账户是资本化账户，雇主与雇员的双方缴费均全部划入个人账户，是完全积累制，在劳动和资本流动速度日益加快的条件下，DC模式具有较强的便携性，对劳动流动性就没有任何障碍。而DB模式下的个人账户功能主要是个缴费的记录，起着账簿会计的作用，它更多地是与工人最后工资水平联系在一起，工人在退休前离职流动就等于要蒙受较大的退休待遇的损失，而DC模式不与最后工资相联系，因而就不存在这个问题。
国内外的实践证明，较好的便携性为企业裁减冗员带来了方便，尤其对国企来说，DC制的这个优势为人才流动和冗员裁减创造了条件，便于资本的流动，有利于企业竞争力的提升。
较低的缴费率有利于减轻企业财务负担。DB计划缴费水平较高，即使一些巨型跨国公司也难以承受，这是欧美公司放弃DB计划的一个重要原因。2005年1月6日的《纽约时报》刊登了一篇颇具轰动效应的文章，披露了一些重要消息:妇孺熟知的IBM公司2006年1月5日突然宣布冻结其员工的DB型计划，从2008年采取DC计划，这样它将在未来的几年里节省30亿美元。IBM公司的企业年金是世界最大的养老计划之一，这则新闻震撼了业界。
该文还披露了其它一些美国巨型公司为减少成本而冻结养老金的消息:Verizo n 公司是美国最大的无线通信服务提供商，全球顶尖通信服务商之一，从2006年6月30日起5万名员工将冻结DB型计划而转向DC计划，新聘用人员将不享受任何退休福利；在未来10年将节省最多30亿美元的成本。此外，世人皆知的惠普公司（Hewlet t －Packar d ）、摩托罗拉（Motoro l a ）和西尔斯连锁超级市场公司（Sears）都先后宣布了冻结其DB计划，不再为其员工缴费，原因都是一个:它们无法承受高昂的成本。
根据国外的实践，一般来说，DC的缴费率比DB的要低很多，例如，在英国，DB型计划缴费水平平均是DC型计划的3倍:DB型是15%，DC型是5%。这主要是两个原因造成的，一是DB型计划一般是雇主单方面缴费，雇员不缴费，二是DB型计划的退休收入要好一些。据测算，在英国，DB的退休收入要比DC的收入高出4%左右。
我国目前基本社会保障制度的缴费水平已很高，企业负担已非常之大。以2004年主要大城市的平均情况来看，“三险”加上住房公积金再加上企业年金，企业的成本就将超过60%，其福利负担甚至超过了以高福利著称的许多欧洲国家；在加入WTO的背景下，过高的企业福利成本无疑是一个不利因素，其竞争力将无疑会受到较大影响。
可想而知，较高的基本社会保障缴费水平在当前DC制度下对发展企业年金已形成了一个重要障碍，福利成本远远超过70%将不再是一个神话。那时，无论对企业年金的发展还是企业竞争力来说，都是弊大于利的。况且，当前和较长时期内，建立企业年金的企业毫无疑问将大多为国企，国企之间的攀比、福利的刚性、国企法人治理结构的问题等许多因素必将导致DB制度下单位缴费规模的失控和变相膨胀。
企业年金查询的方式
众所周知，企业年金是现代社会城镇职工养老保险体系重重要的一部分，为了科学的规划自己的晚年，企业年金查询是很多人关心的问题。本文简单的介绍一下企业年金查询的相关内容。
企业年金查询的方式有哪些？我国城镇职工养老保障体系由三部分构成，即基本养老保险，补充养老保险，如企业年金，和个人储蓄性养老保险如商业保险组成。为了自己能够安享晚年，这三部分都不可缺少，企业年金是这里面很重要的一块，所以好多人自然非常关心企业年金，其实企业年金查询非常方便。
企业年金到底能有多少？相信参加了企业年金计划的朋友，都会对企业年金有一定的认识，这里，我给您据个例子，叫您对企业年金有个更直观的认识。小李今年22岁，月薪3000元，预期未来薪水年增长率为5%，小李的公司今年为小李办理企业年金计划，个人缴费为小李月薪的4%，公司配款为小李月薪的6%，两项合计为10%，年末向托管银行一次性供款，这里注意，当年是不计息的，假设年均收益率为3%，通过企业年金查询公式，可得，38年后小李退休可一次性领取企业年金39.6万元。怎么样？是笔不菲的收入吧？您也许会问，有那么多吗？答案是肯定的，因为最终小李所领取到资金有三部分组成，一是他自己这38年所缴纳的费用，二是企业缴费归属职工个人的部分，三是前两部分所形成的投资收益。
说到这您也许会问，那么可不可以多缴纳一些年金呢？目前，我国对于缴费的总量控制是有规定的，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。说到这您明白了吧，这个年金缴纳是有上限的。
企业年金查询的方式ATM自动柜员机，个人网上银行以及电话银行等都可以进行企业年金查询，而且操作都很简单，当然，这里的前提是您的企业年金基金已经开始运作。
工商企业年金查询详细介绍：
一、工商企业年金查询特点和优势
工行网上银行和电话银行为您提供7×24小时全天候账户查询服务，便于您随时查询了解您所在企业为您办理的企业年金个人账户的基本信息。
二、工商企业年金查询服务渠道
“金融@家”个人网上银行、电话银行
三、工商企业年金查询申办条件
1、注册“金融@家”个人网上银行
2、拥有年金账户的工商银行个人客户均可使用个人电话银行进行年金查询
四、工商企业年金查询注意事项
1、企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。本功能是我行受您所在企业的委托，提供您所在企业为您办理的企业年金个人账户的基本信息的查询。如果您所在企业未与工商银行签订企业年金委托代理协议，将无法查询到您的企业年金个人账户的基本信息。
2、本功能的查询结果仅提供您个人参考，如果您对企业年金个人账户中的各项数据有疑异。请与您所在企业的年金管理部门联系。
3、我行各地提供的电话银行年金查询功能不尽相同，请您拨打当地工商银行客户服务电话95588进行咨询。
4、您需使用身份证号或年金编号查询年金信息。
5、金额法和份额法下的传真模板不同。
企业文化，保险企业文化特征与功能：保险企业文化的功能
三、保险企业文化的功能
1. 同化功能
以人为本无疑是保险经营最为重要的因素, 争天下者, 必先争人。刘备嗜才如命, 三顾茅庐众所皆知。汉高祖刘邦曾讲过: 张良运筹帷幄, 决胜于千里之外; 萧何能镇国抚民; 韩信统百万雄兵, 攻无不克战无不胜。他们都是杰出人物, 非别人所能比, 但我能用此三人, 所以得天下。当然, 保险公司真正的人才, 并不是一个个独立的毫无约束的人, 而是凝聚在一种文化当中, 具有共同的追求和信念的“公司人”。保险公司的员工来自各地, 具有不同的经历和文化背景, 只有形成共识, 才能为着一个目标而努力, 这其中优秀企业文化的同化作用至关重要。
在优秀企业文化的熏陶下, 员工不但获得了服务技能、工作本领, 而且在职业道德、社会公德、群体意识等方面受到教育, 得到强化。一般说来, 刚刚加入到保险公司的员工, 其工作本领、顾客意识和服务心态尚未形成, 究竟怎样发展, 一方面取决于公司对新人的培训, 另一方面取决于老业务员的言传身教。具有优秀企业文化的保险公司, 正是通过这两条渠道对新人施加独具特色的潜移默化的影响, 最后将他们溶入这一优秀的员工群体中去。
与优秀企业文化相对应的是病态企业文化, 后者的同化功能恰好同前者相反。病态企业文化的同化功能, 会起到一种唆使作用, 这里有一病态社会文化的例子, 可以从一个侧面来说明这一问题。美国人鲁思·本尼迪克特在其《文化模式》一书中, 在讲到萨摩亚文化时, 谈到“女孩在她成年后的几年里, 开始了专搞轻率的、不负责任的风流韵事, 欢欣岁月, 并尽可能地延长这段时间, 直到可以结婚为止。”显然, 在这种文化氛围中, 女性有贞操意识、出现贞节烈女反倒是不正常的。病态企业文化和病态社会文化发挥反作用的道理是相同的。假如一家保险公司没有自己的独特的企业文化, 老业务员的服务意识淡漠, 那么新业务员将被同化成对提供良好服务毫无兴趣的一群。
优秀企业文化给予员工的是, 办事讲信誉, 做人以诚相待, 公众形象至关重要; 病态企业文化给予员工的是, 声誉、名声不值钱, 做人要圆滑老道, 环境本来是充满敌意的, 公众形象不是什么了不起的问题。优秀企业文化“未必把它的员工造就成什么杰出人才, 却使这些人表现非凡”; 病态企业文化不但可能使员工庸庸碌碌, 而且可能将他们引入歧途。
2. 维系功能
保险公司的资产是其存在和发展的物质基础, 而维系公司存续和发展的精神力量则是公司文化, 是公司魂、企业精神、职业道德和公司行为准则。因为, 一个公司只要有了自己的文化传统,就有了精神支柱, 就有了精神寄托, 就有了追求与向往, 就有了在逆境中求生存的勇气和力量。只要有了企业文化, 没有人才可以引进和培养; 没有主意, 可以集思广益; 陷入因境, 可以同舟共济, 共渡难关。无疑, 对于保险服务论目录
养老金信托优势与养老金信托的受托人比较
当下中国，养老金信托作为一个新兴名词，逐渐被中国人所接受。养老金信托作为养老金经营模式能够合理的管理养老金。那么养老金信托是什么？其优势是什么呢？养老金信托是指养老保险经办机构将单位和个人按照有关法律、法规规定缴纳的养老保险费作为信托资产，交给金融信托机构管理和经营，职工退休后获益的一种信托形式。在中国，这种养老金管理方式虽未形成规模，但已有了可贵的探索和尝试。
什么是养老金信托养老金信托是由养老保险经办机构和金融信托机构之间签订的信托合同建立起来的。养老金的信托管理主要涉及四大主体：养老保险经办机构是委托人，金融信托机构是受托人，职工是受益人，社会保险管理机构是监察人。委托人负责办理养老保险登记、保险费征缴、养老金发放等工作, 受托人按照信托合同规定自主对受托保险基金进行投资和管理,基金管理必须独立于信托机构自有资产、 受益人及委托人其他帐户经营,保证信托财产安全。监察人可以设计为保险基金理事会和证监会, 社会保险基金理事会主要对养老基金管理准入资格进行监管, 证监会主要对养老基金日常投资行为进行监管。
采用养老金信托方式管理运用养老保险基金，基本上不存在养老保险基金被非法挪用的可能，同时，金融信托机构可以以其实力和专业能力灵活调整投资方向，分散市场风险,获得高于市场平均收益水平的投资回报。 金融信托机构是管理养老金的最佳人选之一。从国外管理养老基金的经验来看，以信托方式管理运用养老基金是极为可行的选择。信托具有财产管理职能和中长期融资职能, 这同养老保险资金运行要求是一致的。
养老金信托有哪些优势管理养老金的资金积累和支付的方法有很多, 但将养老保险资金用信托方式交付信托机构管理运作却有以下几方面的优势：
1、金融信托机构作为专业的财产管理机构，发挥其理财职能, 受托管理养老资金，更能形成规模效应，降低管理成本。
2、金融信托机构作为受托人，养老保险经办机构作为委托人, 二者之间是一种信托契约关系,由法律、法规予以保障,能够保障养老资金的安全。首先, 金融信托机构管理养老保险基金,可以避免基金被非法挪用；其次,根据信托财产分帐管理的原则,金融信托机构不仅将自有资产和信托财产分别管理,还将每一契约下的信托财产分别管理,养老基金作为信托财产由信托机构管理,仍然有其原有的独立性和完善性,这有利于其安全。
3、确保收益性。信托机构接受企业的养老资金后,以诚实、信用、谨慎、有效的原则进行投资管理,以确保养老资金的保值和增值。
养老金信托的受托人比较在英美国家信托型职业养老金计划下，受托人是职业养老金管理中最为重要的角色，但是受托人的定义和本质因为各国不同的信托传统和法律环境而呈现较大差异。
通过与美国和澳大利亚的比较，我们可以发现中国企业年金受托人的诸多特征：
第一，在主体界定方面，企业年金计划受托人是受托责任与受托组织的综合体。企业年金计划受托人是与委托人签订有受托管理合同的法人受托机构或企业年金理事会，他们依法律授权建立账户管理、投资管理、资产托管等事务的责任制，是承担企业年金计划受托（对计划委托人）和委托（对功能管理人）的全部责任的主体。这一点与英美等国家的受托人规定有着很大的不同。
第二，在法律责任界定方面，中国企业年金受托人是核心主体，其职责涵盖选择、监督其他管理人、制定投资策略等各个方面，受托人根据企业年金方案以及与委托人签订的受托管理合同，对企业年金计划实施全面管理。
第三，在监督管理方面，企业年金计划受托机构是重点。
我国法制以大陆法系为基础，缺乏英美法律所特有的法律环境与信托法传统，虽然2001年颁布了《信托法》，但在信托法中仍缺乏养老金文化。
企业年金，企业年金和养老保险有什么不同？
山东济南郑先生：企业年金是什么？听说它也是用于养老的，那和社保中的养老保险有什么区别吗?
答：企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。它与法定强制的社会基本养老保险和个人商业储蓄养老保险共同构成了我国养老保险制度体系的“三大支柱”。
一般而言，企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费和企业年金基金投资运营收益3部分组成。企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业缴费应按照年金方案规定比例计算，计入职工个人账户；职工个人缴费额计入本人个人账户。年金基金的投资运营收益，则按净收益率计入企业年金个人账户。按照相关规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。未达到退休年龄的，不得从个人账户中提前支取资金。
企业年金与基本养老保险制度相比，具有5个特点：第一，基本养老保险制度一般是政府强制实施的、统一的养老金计划，管理机构的经费纳入财政预算由政府统一安排，政府机构进行管理。企业年金计划一般由企业自愿决定是否建立，并自主选择管理和运营模式。第二，养老金是公共产品，而企业年金属于私人产品。因此政府对企业年金一般不直接承担责任。政府对企业年金的作用主要表现在立法、税收政策和监管3个方面。第三，基本养老保险筹资模式一般采取现收现付制，通过代际赡养来提供养老保障；而企业年金则大多采用积累制，实行个人保障。第四，基本养老保险基金由政府机构管理和运营，保值增值的手段通常是银行储蓄和购买国债；企业年金主要是通过资本市场，如各种金融机构来运作，投资手段更加多样化。第五，基本养老保险注重公平原则，收入再分配的色彩突出，而企业年金更注重效率原则，在企业内部人力资源战略中是具有激励机制的福利手段。
保险知识汇总，企业年金：大型企业员工青睐的养老方式
随着我国致力于打造社保、企业、商业多层次养老体系，企业年金以其独有的众多优势，日益成为一些大型企业青睐的员工养老方式。
中国人寿广东分公司相关负责人告诉记者，企业年金是企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，是介于社保与商业保险之间的养老模式，从西方发达国家发展来看，企业年金将在我国养老体系中扮演越来越重要的角色。
企业年金可享免税优惠
据介绍，企业建立年金制度有以下几个好处：一是可以提高员工退休后的生活水平；二是企业吸引和留住高层管理人员的重要手段；三是可以树立企业形象，增强企业的竞争力。不过，办理企业年金也必须满足几个条件：一是企业已参加基本养老保险；二是企业有相应的经济负担能力；三是已建立集体协商机制。
“目前，国内有不少效益好的企业为员工补充了商业养老保险，与之相比，企业年金的最大优势在于可以享受税收优惠。”中国人寿相关人士举例说，比如某企业一年工资总额是1亿元，那么他可以拿出4%，亦即400万为员工缴纳年金，这400万是免税的，同时职工缴纳部分也免予征税，其投资收入亦可享受税收优惠。
“累积的企业年金对员工的吸引力超过短期高薪，即便员工跳槽后可以得到比原企业更高的薪水，但是在‘炒’老板同时，也顺带‘炒’掉了自己的年金，因此，企业年金不仅可以免税，而且能够锁住人才。”上述人士说。
据了解，由于企业年金具有免税优势，目前已对保险公司传统团体商业养老保险的销售形成了较大冲击。中国人寿广东分公司人士向记者介绍，最近，中国人寿刚刚与广东某特大企业集团达成协议，成为该集团企业年金的投资管理人，该企业年金计划资金规模高达数十亿元，为广东省最大规模的企业年金。
投资增值收益远超社保
目前，社会保险的发展趋势是广覆盖、低保障，由于社保基金追求绝对安全，因此其投资收益较低。而企业年金则是实行公司化运作，管理效率较高，资金增值水平也远远超过了社保基金。
去年6月13日，由易方达负责投资管理的某广东知名国企集团的企业年金基金正式开始下单交易，揭开了国内企业年金入市的序幕。相对于公募基金而言，年金的投资运作非常神秘。时隔一年之后，易方达机构投资部副总经理梁天喜向记者透露，从去年开始，运作满一年的年金账户目前最高收益已超过80%，运作3个月的超过了40%，最近刚开始管理两周的账户收益率也超过4%。
年金是追求绝对回报的低风险产品，以债券投资为主，如何能做到这么高的收益率？对此，梁天喜解释说，就易方达来说，非常注重从战略与战术两个层面配置资产。战略上，按照规定固定收益类占70％，权益类占30%；战术上，对于固定收益部分进行适当灵活配置。比如在兼顾流动性和收益性的情况下，国债配20％，货币类产品(货币市场基金、央行票据20%、活期存款)20%，可转债30%，由于可转债结合了股票高收益性与债券的稳定性，从某种意义上权益类配置就可能达到60%，这样我们的收益就很理想了。
“作为国家多层次养老保险体系的第二个支柱，我们很看好这个市场。如果加上企业年金投资的收益，职工的退休后的工资替代率能达到80％，以后会有越来越多的企业做年金。”梁天喜告诉记者，广东这边做企业年金的公司也不少，比如一些大的银行和电力公司等都开始委托易方达做年金，虽然目前存量规模不大，但由于增量资金在逐渐扩大，长期来看对资本市场也是利好。
