当下中国，养老金信托作为一个新兴名词，逐渐被中国人所接受。养老金信托作为养老金经营模式能够合理的管理养老金。那么养老金信托是什么？其优势是什么呢？养老金信托是指养老保险经办机构将单位和个人按照有关法律、法规规定缴纳的养老保险费作为信托资产，交给金融信托机构管理和经营，职工退休后获益的一种信托形式。在中国，这种养老金管理方式虽未形成规模，但已有了可贵的探索和尝试。
什么是养老金信托养老金信托是由养老保险经办机构和金融信托机构之间签订的信托合同建立起来的。养老金的信托管理主要涉及四大主体：养老保险经办机构是委托人，金融信托机构是受托人，职工是受益人，社会保险管理机构是监察人。委托人负责办理养老保险登记、保险费征缴、养老金发放等工作, 受托人按照信托合同规定自主对受托保险基金进行投资和管理,基金管理必须独立于信托机构自有资产、 受益人及委托人其他帐户经营,保证信托财产安全。监察人可以设计为保险基金理事会和证监会, 社会保险基金理事会主要对养老基金管理准入资格进行监管, 证监会主要对养老基金日常投资行为进行监管。
采用养老金信托方式管理运用养老保险基金，基本上不存在养老保险基金被非法挪用的可能，同时，金融信托机构可以以其实力和专业能力灵活调整投资方向，分散市场风险,获得高于市场平均收益水平的投资回报。 金融信托机构是管理养老金的最佳人选之一。从国外管理养老基金的经验来看，以信托方式管理运用养老基金是极为可行的选择。信托具有财产管理职能和中长期融资职能, 这同养老保险资金运行要求是一致的。
养老金信托有哪些优势管理养老金的资金积累和支付的方法有很多, 但将养老保险资金用信托方式交付信托机构管理运作却有以下几方面的优势：
1、金融信托机构作为专业的财产管理机构，发挥其理财职能, 受托管理养老资金，更能形成规模效应，降低管理成本。
2、金融信托机构作为受托人，养老保险经办机构作为委托人, 二者之间是一种信托契约关系,由法律、法规予以保障,能够保障养老资金的安全。首先, 金融信托机构管理养老保险基金,可以避免基金被非法挪用；其次,根据信托财产分帐管理的原则,金融信托机构不仅将自有资产和信托财产分别管理,还将每一契约下的信托财产分别管理,养老基金作为信托财产由信托机构管理,仍然有其原有的独立性和完善性,这有利于其安全。
3、确保收益性。信托机构接受企业的养老资金后,以诚实、信用、谨慎、有效的原则进行投资管理,以确保养老资金的保值和增值。
养老金信托的受托人比较在英美国家信托型职业养老金计划下，受托人是职业养老金管理中最为重要的角色，但是受托人的定义和本质因为各国不同的信托传统和法律环境而呈现较大差异。
通过与美国和澳大利亚的比较，我们可以发现中国企业年金受托人的诸多特征：
第一，在主体界定方面，企业年金计划受托人是受托责任与受托组织的综合体。企业年金计划受托人是与委托人签订有受托管理合同的法人受托机构或企业年金理事会，他们依法律授权建立账户管理、投资管理、资产托管等事务的责任制，是承担企业年金计划受托（对计划委托人）和委托（对功能管理人）的全部责任的主体。这一点与英美等国家的受托人规定有着很大的不同。bx010.COM
第二，在法律责任界定方面，中国企业年金受托人是核心主体，其职责涵盖选择、监督其他管理人、制定投资策略等各个方面，受托人根据企业年金方案以及与委托人签订的受托管理合同，对企业年金计划实施全面管理。
第三，在监督管理方面，企业年金计划受托机构是重点。
我国法制以大陆法系为基础，缺乏英美法律所特有的法律环境与信托法传统，虽然2001年颁布了《信托法》，但在信托法中仍缺乏养老金文化。
相关推荐
银行养老金业务与养老金办事指南
养老金业务是银行接受客户委托，根据相关法规和合同约定为各类社会保障基金、企业福利基金及其他类似基金提供受托管理、权益信息管理、资产托管、代理服务、资产管理和咨询顾问等服务。
目前，企业年金业务是银行养老金业务的主体，它是指银行接受客户委托，在法规及合同规定的职责范围内，为其提供企业年金基金受托管理、账户管理、基金托管、咨询顾问等服务，并收取相应费用的中间业务。相对于单个企业建立的单一企业年金计划，企业年金集合计划产品是由受托人发起设立，并与多家机构联合，将多个企业及其职工(委托人)交付的企业年金基金进行集中统一管理，并按投资组合进行投资运营的企业年金计划。集合计划产品具有运作流程标准化、工作程序简便化、管理模式规范化、投资产品多样化、管理服务一站化等特点，主要针对中小企业客户而设计。
工商银行是国内养老金业务起步最早的银行之一。早在2001年，工商银行就开始对养老金业务进行探索研究。2005年以来，我国养老金市场快速发展，制度体系逐步健全，发展环境日益完善，市场规模不断扩大。工商银行充分把握市场发展带来的机遇，于2005年8月首批获得企业年金基金账户管理人和托管人资格，2007年11月又获得法人受托资格，加上其控股的工银瑞信基金管理公司拥有的企业年金基金投资管理资格，形成了企业年金业务的“全牌照”，能够向客户提供全方位、综合化的企业年金服务。
目前，工商银行养老金业务服务对象包括各类企业单位、事业单位、社会保险经办部门、政府机构等，服务项目涵盖各类养老金权益信息的记录、管理、查询、存储与备份等信息管理服务，以及各类养老金受托管理、基金托管、投资理财、业务代理等资产管理服务。
养老金业务办事指南一、缴费工资申报核定
1、参保单位根据每个职工上年度月平均工资填写《缴费工资申报表》（加盖公章）。新参加工作和重新就业的职工从进入单位之月起，当年缴费工资按用人单位确定的月工资收入计算。
2、辖区劳动保障所业务管理员对《缴费工资申报表》进行审核，在缴费工资申报模块中操作，如果《缴费工资申报表》在每年7月份以后上报可在职工缴费基数调整中操作，并在临时缴费核定模块中从7月开始补缴职工缴费调整。
3、企业职工月平均工资按上年度全省社会月平均工资的60％～300%申报缴费基数，个体户按上年度本县社会月平均工资100％～300%申报缴费工资；职工缴费工资基数下限（即县社保委每年核定的缴费基数）由县劳动和社会保障局提出意见，经县社会保险委员会批准执行。
二、在职人员增加
1、所有从业人员（包括个体户、自由职业者和异地转入人员）依法参加社会保险。须带新增人员18位号码身份证复印件，属机关事业人员同时提供人事证明。
2、参保单位填报《苍南县社会保险职工人数增减表》（加盖公章）。辖区劳动管理所业务管理员对新增人员信息进行审核并操作，要求缴费工资要如实申报，参保险种按单位险种选择，即时办理。
3、告知参保单位，为新增人员办理《职工养老保险手册》
注意事项：对到达法定退休年龄的人员缴费年限不足15年的，在业务操作时输入退休延迟月数，最长不超过60个月，延迟60个月仍不能享受待遇的，告知男满65周岁，女满55周岁时一次性退回个人帐户储存额，终止养老保险关系。
三、在职人员停保
1、原参保人员解除劳动合同、参军、合同期满、辞退辞职、开除、除名，劳改劳教，自动离职等。由参保单位填报《苍南县社会保险职工人数增减表》（加盖公章）
2、辖区劳动保障所业务管理员对停保人员进行审核并操作，即时办理。
注意事项：办理停保险手续后，其个人帐户由社保部门予以保留，不间断计息。未按规定按时缴纳基本养老保险费的中断缴费人员，在退休（退职）计发养老金时平均缴费工资指数计入中断缴费年限，中断缴费年限的指数为零。按浙劳险〔1995〕221号文件规定，刑事处分、开除、劳动教养并开除公职处分的或者自动离职，违反劳动纪律被除名的实际缴费年限合并计算。视同年限不予计算。
四、职工再参保
1、由参保单位填报《苍南县社会保险职工人数增减表》（加盖公章），必须填写原参保人员编码。
2、辖区劳动保障所业务管理员核对原参保信息，即时办理。
注意事项：原参保信息不足或有差错要求提供依据补足或更正信息，原用工性质是固定工在再参保时仍热选择固定工，原有欠费的要在原辖区补缴后再参保。
养老金，完善养老金制度 应对养老金缺口 实现养老金保值增值
近日，全国社会保障基金理事会理事长戴相龙在“发展平台经济与促进区域合作”高峰论坛表示，坦承养老金确有缺口，并建议通过完善养老制度，以达到收支平衡。
戴相龙指出：“把个人账户和统筹账户加在一起搞支付，这叫现收现付，这个没有缺口，15年以后都没有缺口。但个人账户在退休时，这些钱都是他的，这时候缺口就非常大了，那时的政府就没法平衡，那是后患无穷的。”
国家发改委宏观经济研究院原副院长、中国人力资源开发研究会会长刘福垣在接受《证券日报》记者采访时表示，自养老保险制度诞生的第一天起，其现值与未来值的矛盾就存在，而且至今看来也是一个解不开的扣，养老金对财政补贴的需求将越来越大。他建议从根本上跳出社会保险的传统套路，走社会保障的路子，即纳入中央财政预算，实行目标补贴、按需分配的原则。
戴相龙认为，完善养老金制度可能涉及延长退休年龄和养老金缴纳年限等措施，“比如养老金交30年，就可以获得养老金了。那今后30年不行，可能要交35年。现在60岁退休了，将来可能63岁退休。”
据刘福垣介绍，美国财政补贴占养老金60%以上，退休年龄延长到67岁，还捉襟见肘。以美国的经济实力，在保险范围内都解决不了现值和未来值的矛盾，说明此路不通。“迄今为止，没有一个坚持社会保险制度的国家，能够克服基金的现值与未来值的矛盾，都不得不逐步加大财政补贴的力度。”刘福垣表示。
不少专家认为，除增加财政投入的同时，应对养老金缺口更需要保值增值。清华大学就业与社保中心主任杨燕绥在接受《证券日报》记者采访时表示：“目前中国主要是‘货币养老’形式，货币养老只能满足日常养老开支，在通货膨胀的环境下，需要从货币养老向盘活养老资产的方向转变。”
“养老金投资股市应选择比较能够创新的公司，他们一定能够产生可以分配的价值，这个价值是整个经济发展中的亮点。”杨燕绥指出，如果没有养老金，不仅是资本市场规模无法扩大，资本市场的产品也不均衡，因为资本市场需要长期投资。西方几十年的经验已经证明，养老金可以和资本市场形成良好的互动关系。
养老金，是谁动了我的养老金？
近来，延迟退休养老金领取年龄的政策在民众当中顿时掀起了千层浪，引起了老百姓的热议。老百姓们究竟是怎么想的呢？现在就随姐一起来看看吧！
网调90%反对延迟退休
对于此前有学者建议我国延迟退休年龄一事，昨日，吴玉韶做了回应。吴玉韶认为，从网上的调查来看，90%以上的人都反对延迟退休，但退休年龄是否延长，是与很多社会因素相关的复杂问题。就其本身而言，包括工作岗位的提供、身体状况、工龄等因素都要考虑。同时，又与国家的就业、劳动力供给、养老金的收缴和供给等因素相关。
吴玉韶表示，从世界上大部分国家来看，从应对老龄化的角度讲，延迟退休年龄是一个必然的趋势和方向。目前人社部和老龄办对此问题也正在研究。但何时调整、怎么调整，需要综合考虑多方面的因素，包括考虑到群众的接受度等。因此，要真正提出方案并实施，还需要一段时间的具体研究。
未来确实有养老金缺口
有人表示，我国提出延迟退休年龄，主要是由于养老金巨大的缺口问题。对此吴玉韶表示，这只是一种观点。从当前我国养老制度长远的、可持续发展的角度看，未来确实会出现养老金的缺口问题，但如果从现在来看，养老金是有结余的，而且社保基金还有一定的支撑作用。
养老金，积攒养老金的各种方法
了解积攒养老金的各种方法
（1）社保养老金保险：每月由企业和个人缴纳一定比例（企业缴10%，个人缴8%），等到退休后，就可以领取一定的退休金。在实际缴费年限满15年以上的，按月计发养老金。根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成：养老金=基础养老金+个人账户养老金
基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2*缴费年限*1%
个人账户养老金=个人账户储存额/计发月数户（50岁为195、55岁为170、60岁为139）
（2）企业年金保险：个人与企业固定提拨一笔钱用来投资累积养老金，退休后按规定方式支付。不过企业年金只有少数人才能享受到。根据人社部最新公布的数据显示，截至今年上半年，建立企业年金制度的企业总数仅为74850家，参加的职工人数为2169.42万人，涉及人员十分稀少。另外，就算公司给你上了企业年金，具体的支取办法也是由公司单方面敲定的，比如工作年限的要求啊、支取额度的限制等。
（3）商业保险：商业养老保险种类较多，我们可以根据自己的实际情况挑选适合的类型（关于商业保险的具体内容我们下堂课细说）。
（4）自筹养老金：自筹退休金主要是积蓄投资，使有限资金发挥更大效用，可以选择市场上合适的投资工具（理财、基金、股票等）。
4.养老投资应与个人风险能力相匹配
在养老规划的投资工具选择上，每个人根据资金使用情况和风险承受能力的不同会有多种资产配置组合。可以按照一定的比例进行合理的搭配，并获得一定的收益。对于性格保守、安全感需求高的童靴来说，可以选择低风险的投资工具；对于有一定风险承受能力的童靴可以在专业理财师的指导下进行高风险的投资工具的配置，来满足高品质的生活支出。
养老金，养老金：筹措越早越好
如果现在每月的基本消费为1000元，假设每年物价上涨率5%，年利率3%，那么，退休时每月基本消费约3386元，退休后再生活25年所需养老金总额为1015800元。
过去10年，工资增长了五六倍，医疗、住房、生活必需品等的价格却上涨了数十倍。如果单凭工资、储蓄等较低的收益，未来生活的需要将无法满足，尤其是退休后生活水平将显著下降。那么，我们该如何未雨绸缪，解决"寿命比钱长寿"的问题？
日前，在《广州日报》与信诚保险公司共同主办的养老理财讲座上，暨南大学经济学院副教授、广东省保险学会理事陈鹭先生，美国百万圆桌会会员、杰出的保险及理财规划师温婉儿女士为广大市民提供了专业的养老规划建议。
建立"投资养老"的观念
陈鹭副教授指出，过去10年，工资上涨的速度远追不上部分物价上涨的速度，如果市民中青年时期不为将来的养老积累必要的资金，很可能会出现入不敷出的情况。据介绍，从1998年至2004年，我国平均工资的年增长率在8%~12%之间，1988年开始医疗费用的年平均递增却超过了20%。而近10年来，水电燃气这些生活必需品的价格更是上涨了92.9%。
另据调查，大部分居民还是指望依靠子女及社会作为未来养老模式。对此，陈鹭提醒市民，"养儿防老"已成为过去，社会养老保险的保障有限，市民的养老观念应转变为"投资养老"。
那么，退休养老金要多少才够？温婉儿女士举了一个简单的案例：王先生现在的年龄30岁，估计退休年龄55岁、退休后将再生活25年，则现在至退休还有25年。如果现在每月的基本消费为1000元，假设每年物价上涨率5%，年利率3%，那么，退休时每月基本消费约3386元，退休后再生活25年所需养老金总额为1015800元。
对于何时开始准备养老金最合理，温婉儿表示，养老金筹措越早越好。像上例中王先生的情况，如果现在开始储蓄，每月应储蓄的金额约为2275元，但如果10年后才开始，每月则需储蓄金额4459元。
"如果想在将来保证甚至提高自己的生活水平，还得在社会养老保险的基础上投保商业性养老保险。"陈鹭进一步强调。
养老金
5月24日，沈阳晚报、沈阳网记者了解到，沈阳市社会养老和工伤保险管理局配合银行做好实名制认证，年龄较大的企业退休人员，如果还在用存折领取养老金，并且未在银行办理过实名制登记的，可就近到发放养老金的银行办理实名制登记。
沈阳市在2000年实行企业退休人员养老金社会化发放之初，养老金发放银行是根据各企业单位申报的退休人员个人信息，批量在银行开具的结算存折，用于经办机构按月发放养老金，退休人员凭借纸质的储蓄存折和密码支取养老金。而在社会化发放前，企业退休人员养老金是企业发放。因此批量开具的存折存在个人信息不全的情况。
信息不全的账户虽然可以领取养老金，但一旦办理其他业务，就会遇到麻烦。而且随着银行新业务系统的升级，出于账户安全性考虑，各银行要求进行存折实名制登记，填补银行系统中个人养老金账户信息不全的问题。据了解，目前需要进行银行信息实名制登记的人员，多数为2000年以前办理退休的企业人员。
符合条件的退休人员可持银行存折、身份证，就近到发放养老金的银行核实本人身份信息，查询自己是否需要办理该项业务，如需要进行实名制登记的可及时办理，避免影响办理其他业务。对于身体状况不允许无法亲自办理的人员，可由家属联系银行申请上门服务。
