养老保险改革的第一步，也是改革的切入点，是建立覆盖全社会的，包括9亿多农民的养老保险体系。中央财政的养老保险，要保证所有人享受同等的基本养老保险。养老保险改革的困境表明，某些制度性歧视，已经到了非得彻底改革不可的时候了，克服时艰，信心最重要，而唯有公平才能提供持久的信心。
人保部日前出台事业单位养老保险改革的规定，一石激起千层浪，社会反响强烈。尽管人们解读的角度不同，不过在支持改革这一点上高度一致。有人说，这个改革来得正是时候，我的看法是太迟了，而且切入点也有问题。
社会保障最大的特点有两个，一是强制性。它不同于自愿性的商业保险，企业和个人必须参加；二是普遍性。社会保障是全覆盖的，不允许有漏洞。中国养老保险制度存在的问题，是苦乐不均
保险制度是分隔的，首先不包括农民，其次，机关和事业单位的养老保险资金完全由财政承担，保障水平较高，虽然其中也不平等，比如地区差距和层级差距都非常显著，但与农民有天壤之别，比企业也好很多。机关和事业单位以外的企业，包括国有企业的职工养老保险，国家财政不再负责，而由企业和职工个人承担，原则是“社会统筹和个人账户相结合”。
眼下金融危机对中国实体经济的影响日益显现，最近的消息说有2000多万农民工受经济下滑拖累失业返乡，这些人本来是各自家庭主要的收入来源，他们失业返乡，这些家庭的基本生活可能都将出现困难。人保部官员说，今年的中国就业问题将特别突出。这些问题让隐蔽和拖延已久的社会保障问题显性化了，养老保险是其中之一，这对财政提出了要求。
而此时财政的首要问题是扩大支出，刺激经济增长，问题在于，财政收入将由于增长放缓而明显下降，为了避免刺激经济导致过多的赤字，需要清理压缩财政支出。
事业单位的养老保险改革就是在这个财政压力背景下出台的。据说全国的事业单位120多万个，3000多万人，财政80％的养老保险支出，就是给这3000多万人的。如果能把这部分人的养老保险水平降低一点，对整个财政收支紧运行的状态改善，无疑是有好处的。但这个美好的初衷可能只是一厢情愿。
事业单位，为中国所独有。它不是政府部门，却履行着部分政府部门的职责，它也不是纯粹的企业，但却有收入渠道，而且改革以来，事业单位员工的工资水平还与单位的创收同涨落。正是因为事业单位是准政府机关，在社会保障上，采取就高不就低，跟机关看齐的做法，由财政完全承担养老保险的支出。
根据试点办法，要统一企业和事业单位的养老制度，一般的估计是，事业单位的养老保险水平，将明显下降，因为目前的企业的养老保险要比事业单位和机关差一大截。
企业的养老保险水平低，一方面是财政不给予支持，另一方面企业也没有按规定及时足额上交资金。多年存在的养老保险个人账户的空转，也就是个人账户里面没有钱，如果马上就取，根本取不出钱来，因为个人交的钱早就取走。支付给现在已经退休的人了。
这部分欠账和亏空的弥补，只能算在财政头上。所以，正确的做法是，财政先补充企业养老保险的欠账，解决个人账户的空转，现在正在上班的人远多于退休的，空转能暂时遮掩得住，随着出生高峰期的人退休，问题滚雪球似的，将越来越严重，后果殊难料想。而且，社保资金已经积累了大量资金，号称保值增值能力很强，在股市上表现就很抢眼，补充养老保险金，完全有可能。
所以，一些专家要反问，凭什么要降低事业单位的养老水平，跟低水平的企业看齐，为什么不能反过来，要企业按规矩办事，把养老金提高到事业单位的水平呢？让几千万人福利下降的改革，能叫真正的改革么？经济增长的目的不是满足不断增长的物质生活水平么？
改革是必要的，但是，养老保险改革的第一步，也是改革的切入点，是建立覆盖全社会的，包括9亿多农民的养老保险体系。这个任务属于中央财政，中央财政的养老保险，要保证所有人享受同等的基本养老保险。区分企业、机关和失业单位，实行不同的养老保险制度，是不公平的。养老是个公平的底线，不管你原来的工作待遇如何，最后要获得同样的基本养老保险。在社保制度成熟国家，这是靠征收统一的社会保障税解决的，相当于我国企业和个人交纳的费用。既然大家都是纳税人，为什么不能享有同等的养老待遇？
养老保险制度改革，涉及多个政府部门，也许动机关的奶酪难度太大，而拿自己开刀也很不习惯，所以，就从事业单位着手，毕竟，它不是正儿八经的机关，虽则人多，但是势并不众，阻力小，除了广东的一些大学教授嚷着要提前退休，不见有什么大动静。
其实，既解决财政压力，又解决养老保险资金来源的办法很简单。第一，压缩诸如“三公”之类的开支，可以省出几千亿；第二，把没有政府职能但享受财政拨款的单位，比如各种学会、协会、招待所、文体部门、文化出版、机关高校的后勤部门等，它们不履行公共服务职能，应该也可以完全市场化，财政的这一大笔冤枉钱，也可以用于养老保险等社保支出。
改革三十年，很多政策开始出现边际效用递减效应，养老保险改革的困境表明，某些制度性歧视，已经到了非彻底改革不可的时候了。克服时艰，信心最重要，而唯有公平才能提供持久的信心。
上海证券报
精选阅读
保险知识汇总，养老保险改革需要破除旧格局
2月29日，国务院常务会议讨论并原则通过了《事业单位工作人员养老保险制度改革试点方案》，确定在山西、上海、浙江、广东、重庆五省市先期开展试点，与事业单位分类改革配套推进。试点的主要内容包括：养老保险费用由单位和个人共同负担，退休待遇与缴费相联系，基金逐步实行省级统筹，建立职业年金制度，实行社会化管理服务等。
这个办法，形式上已经与企业养老保险制度相同，是养老保险社会化的步骤之一。我国现行养老保险制度可以用“一国两制”来形容：在企业，退休金按照其交纳的养老保险费以及当年的社会平均工资等因素计发；而机关和事业单位，则依据其工龄和退休前一月的工资计发。在绝大多数地方，机关和事业单位人员的养老还没有实行社会化管理模式，平时也不交养老保险，退休后由当地财政计发退休金。
目前依然留存的事业单位养老模式是在计划经济时代形成的，适应当时单位和人员超稳定的社会结构形式。目前的养老保险制度改革，是为了适应市场经济下人员流动频繁的需要。然而，制度作为社会的上层建筑，如果其变革和发展总是滞后于经济基础，它就会拖社会进步的后腿。因此，良好的制度变革应该适当超前于社会的发展，才能适应和引领社会的进步，而不能总是被社会拖着走。但眼下的事业单位养老体制改革，仍然与时代发展有距离。
首先，它离人人平等的权利要求还有很大差距，既没有把机关工作人员一并纳入社会化管理，也没有打算从制度上解决现行养老制度下企业员工退休金远低于机关和事业单位员工退休金的问题。当下，企业员工的退休金远低于机关、事业单位员工的退休金，是一个全国范围内的普遍现象。很多企业员工哪怕是曾经的国务院特殊津贴获得者，其退休金只及机关事业单位同等职称人员的三分之一甚至更少。这些问题都应该纳入全国一盘棋考虑，以建立健全没有身份差别的统一养老保险制度。
其次，这个改革试点以人为本位的权重仍明显不足，部门利益和地方局部利益影影绰绰。一方面，它虽然强调养老基金逐步实行省级统筹，但与全国范围内的人口大流动现实差距仍不小。另一方面，养老保险还没有脱出部门利益的圈套，仍然由地方的部门统筹，而非由更加市场化的、全国性的公司统筹。
在中国社会发展地区差异极大的背景下，社会保险的各地基数不同、费率不同、建账比例不同，失业、养老、医保标准不同，彼此之间的衔接非常不易。如果仍然维持现行“划地而治、部门割据”的格局，社会保障的各项账户随公民自由流动将永远是一个遥不可及的梦。这极大地损害了公民的社会保障权利。每到年末，珠三角的农民工就退保成潮，就是一个活生生的现实。因为根据规定，农民工要享受到养老金，必须等他们达到退休年龄后，且要在当地连续缴纳保险十五年以上。而若要退保，就只能拿回自己个人账户的一部分钱，企业缴纳的部分就充实了当地社保基金。在现有社保制度下，跨地区、跨省流动的人员，不论是机关事业单位工作人员，还是企业工人，其实都是“农民工”，甚至连农民工的待遇都不如，因为农民工至少还能退保，而其他类型人员只能等“调动”，但户籍制度往往又成为“调动”的天花板。
显然，现行以行政区划模式建立的“划地而治”的养老保险体制，已经遇到了其自身难以克服的瓶颈。惟有引入市场机制，才能破解行政区域的“划地而治”和“部门割据”。可以尝试的办法是，将公民的社会保障账户划到已经完全市场化的保险公司手里，他们都有全国性的战略布局，要实现全国内部统筹比现行政府体制下的社保不同利益主体间统筹容易得多。无论公民走到哪里，社保就跟随到哪里。这其中，政府的责任则回到两个最根本的问题上来：一是建立全国性的社会基金，二是回归监管者的职责。
保险知识汇总，改革养老保险有利社会保障体制完善
一石激起千层浪，该方案在网上一经公布，即引起了网民的广泛关注，有网友认为养老金改革，应该努力把企业的提上来，而不是把事业单位的拉下去；有网民认为首先应该是公务员群体带头改革，与企业并轨；也有网民认为养老金改革不能光拿事业单位开刀等等。
在笔者看来，目前全国机关事业单位退休费总额已经远远超过千亿元，国家财政不堪重负，因而改革势在必行。而且，机关事业单位养老保险全国还没有出台统一的政策，各省市区的情况也不尽相同，各地都存在这样那样的问题，因此以事业单位为突破口的改革方案具有合理性。但改革必须坚持公平原则，应以保障职工退休后的基本生活需要为准则。
要明确的一点是，许多媒体在报道中突出了事业单位养老金可能大幅降低的事实，忽略了方案是要求事业单位按照企业养老金的计发办法进行改革。这就是说，事业单位的员工以后也要按照社会统筹和个人账户相结合的方式，由企业、职工共同负担。这就改变了大部分事业单位人员退休金享有国家拨款、与机关公务员挂钩的状况。改革套用了已经比较成熟的城镇职工养老保险模式，具有良好的推广前景，并且有利于促进社会公平的实现，对于完善我国的社会保障制度有着十分积极的意义。
但是，目前我国企业职工养老保险制度本身还存在一些问题，如存在历史欠账，基金缺口严重；养老保险缴费基数不统一，有的企业缴费基数偏小；一些企业欠费、拒保，养老保险费征缴困难等。这使一些企业职工的养老金没有保障，或者养老金不足以保障退休职工的生活。因而，将事业单位养老保险调到与企业基本一致，就必须考虑到这些问题，不能盲目一刀切，而应在保障事业单位退休职工基本生活的前提下进行改革。
另外，以事业单位为突破口进行改革，一部分人的利益必定会受到损害，改革过程中的阻力也是可以预见的。还需要注意的是，我国各地经济社会发展状况并不相同，这就需要各地结合本地实际情况，制定不同的标准，以切实保障退休职工基本生活。
自去年以来，中国经历了南方冰冻雨雪灾害、四川汶川大地震，承办了一届高水平的奥运会，现在我们还面临着国际金融危机的巨大压力。在这样的经济形势下，在我国人口多、社会保障压力较大的现状下，推进养老保险制度改革已成为保持我国稳定发展的必由之路。在笔者看来，只要坚持社会公平和可持续发展的理念，按照循序渐进的方式确立与我国经济发展水平和财力相适应的社会保障机制，我国事业单位养老保险制度改革就将进一步推动中国社会保障制度的发展与完善。
保险知识汇总，养老保险须知
按中国的传统观念，养儿防老是一个根深蒂固的意识。然而，记者对身边20位30岁以下且具有大学学历的朋友进行调查，答案是惊人的一致，这些年轻人普遍希望父母有养老规划。而记者采访的多个理财规划师纷纷表示，为了自己未来不至于成为子女的负担，最好在40岁之前就储备养老资金。
退休20年养老金需百万元
日前，记者对身边20位30岁以下且具有大学学历的年轻人进行调查。受访的年轻人中，有12位称父母有退休金，但不足以维持晚年生活，而且老人家身体状况说不准，一旦有些病痛什么的家庭经济很容易陷入困境。另外还有8位年轻人表示，父母年老后就完全要靠自己负担，想着都觉得压力太重了。由此，他们希望提前为自己的老年生活储备养老金。而30年后，这批年轻人的养老金需要多少呢？
第一创业证券理财师徐弘为我们算了一笔账：假如准备60岁退休，老年生活每月花1000元钱，按平均寿命80岁来计算，将需要：1000×12×20=24万元养老金；假如每月2000元，你将需要：2000×12×20=48万元养老金。而这一点，是没有考虑通货膨胀因素的。
事实上，几十年间不可能不发生通货膨胀。如果以平均3％的通胀率计算：假设我们现年30岁，如果每月支出1000元，则需要1000×12×20×(1+3％)30=58万元；按2000元计算，则为2000×12×20×(1+3％)30=116万元
上述计算以3％的通胀计算，通过30年的复利，为30年前的2.43倍。30年来，工资涨了多少倍，物价涨了多少倍，数值应该远远超过2.43倍的。所以，30年后这批年轻人老了，养老金需要百万元以上。
社保只提供了部分保障
过百万的养老金由哪里来呢？或许，你会说，单位已经帮我们购买了社会养老保险。不过，理财师们表示，社会养老保险的缴纳比例是按照职工工资来计算的，缴纳基数不超过上年度社会平均工资300％。对于工资外收入较高、个人养老金缴纳比例相对较低的白领来说，退休金与目前收入的反差会更大，退休后生活质量的下降也会更高。
假设一位月薪6000元左右的白领，每月支出约3000元，60岁退休，此间能够保证与现有收入基本持平的工作，并按每月3000元的工资额度缴纳社会养老保险，30年后每月可以从社保领取3600元左右的养老金。然而，如果该白领希望能维持现在的生活现状，也就是保持每月3000元的消费水平，那么假设CPI指数保持在3.5％，那么30年后该白领退休时每月需要的花销是8430元。
如此看来，过上体面的、有品质的退休生活谈何容易？理财师的建议是：存钱、买保险。专家表示，比较理想的状态是从40岁开始，将每月可支配现金(解决基本生活后可用的)的20％作为养老定投。“30岁-40岁是在积累人生的第一桶金，买房、买车基本上都在这个阶段完成。到了40岁，事业跟收入相对都比较稳定，当然，风险承受能力也在降低，所以，应当适当地考虑自己养老问题。”
此外，蔡瑞椽称，除了定额定投，购买保险也是养老保障的一个重要环节。她强调，意外险、重大疾病险等都能为我们养老提供全方位的保障。
保险知识汇总，如何尽快改革养老金制度
实现养老金制度公平,制度改革的覆盖面要广,所有影响制度公平的人群都应纳入进来。我们不能在为事业单位养老金改革付出改革代价之后,还要为公务员养老金改革第二次付出代价。既然改革,不能是挤牙膏式的,理应是彻底改革。
国家人力资源和社会保障部日前证实“事业单位养老保险制度改革方案”已正式下发,山西、上海、浙江、广东、重庆五省市将试点。此次改革的重要内容是将事业单位养老保险下调至与企业一致。
据报道,此次中央下决心推动事业单位养老保险制度改革的一个重要原因是财政不堪重负。但在笔者看来,养老金改革的本意理应是实现制度公平,而目前养老金制度的不公问题已经十分突出。有资料显示,到2006年底,全国平均水平机关事业单位退休人员高出企业两倍多。而且,这种待遇差距还在不断扩大。
尽管此次养老金改革具有破冰的意味,但仍让人遗憾不少。比如,早在传出事业单位养老金向企业看齐之时,舆论就普遍指出公务员不能例外,也应该向企业看齐,但此次改革却不涉及公务员。再比如,养老金改革始于事业单位,最终要把机关公务员纳入进来,却没有一个改革的时间表。
其实,养老金制度不公已经存在很多年了。造成制度不公的主要原因是,上世纪90年代初实施的“退休职工双轨制”。这种“双轨制”导致一部分人的退休收入比另一部分人高出数倍。显然,“双轨制”早有改革的必要,但由于种种原因,造成今日改革的阻力越来越大。
从新闻报道来看,仅事业单位养老金改革而言,就是一块“难啃的骨头”:从时间上来说,先要试点相当长的时间,然后才能逐步全国推行;从阻力上来说,不仅要面临各种事业单位的阻力,更要面对部分政府机关的阻力。因为事业单位养老金改革一旦顺利,就轮到公务员了,政府机关自然缺少推动改革的动力。
也就是说,养老金制度不公已经存在十几年了,由于此次改革很难一步到位,很可能会出现养老金改革跑“马拉松”的现象。如果改革的制度设计欠合理,制度的执行不到位,养老金改革就变成了漫长的博弈。这无论是对于改革本身而言,还是从实现制度公平的紧迫性来说,都是需要关注的问题。
在我们的各项改革中,不乏跑“马拉松”的先例。比如,住房公积金改革的口号喊了若干年,但实际改革依然是走着小步。同样,“退休职工双轨制”存在多年,养老金改革也呼吁多年,但改革的步子却不够大。改革如果依照目前这个速度,把机关公务员全部纳入改革估计要到牛年马月了,国人还将为这种制度不公付出更多代价。
因此,实现养老金制度公平,制度改革的覆盖面要广,所有影响制度公平的人群都应纳入进来。我们不能在为事业单位养老金改革付出改革代价之后,还要为公务员养老金改革第二次付出代价。既然改革,不能是挤牙膏式的,理应是彻底改革。既然大部分事业单位人员的退休金与机关公务员挂钩,显然只能一起改革。
保险知识汇总，深圳养老保险
养老保险养老保险由两部分构成：1、基本养老保险；2、地方补充养老保险（深户）因为地方补充养老保险只有深户才有，最主要是里面的内容只针对92年或者94年之前工作的人才有用，对我们大部分人来说，应该是没有关系的，所以就省略不说了。以下所称的养老保险均只是基本养老保险。
同样，养老保险也有一个缴费基数，不过没医疗保险那么复杂，不管深户或者非深户都是一样的。
缴费基数：实际工资（如果不清楚怎么算的，请参考医疗保险相关部分）
浮动范围“60%月平均工资≤缴费基数≤300%月平均工资”
养老保险的缴费规定
公司缴实际工资的10%，个人缴实际工资的8%，总共的缴费金额是实际工资的18%。
养老保险的费用流向
这18%中的8%是进“个人帐户”，10%进“统筹基金”。
养老保险领取规定
领取条件：
深户：1992年7月31日前参加工作缴费累计满10年；1992年8月1日开始参加工作的缴费累计满15年。
非深户：缴费累计满15年。非深户籍员工在养老的条件上和深户籍员工平起平坐，即只要累计缴费满15年，并达到法定退休年龄就可在深圳退休，按月领取养老金。
领取金额
月领基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金+过渡性养老金+基本调节金
（横线部分为1992年7月31日前参加工作者才能享有，考虑实际情况，在这里就不做计算了，本身金额也非常少）
基础养老金：以退休时本市上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，按缴费每满1年发给1%计算；个人帐户养老金：按退休时个人账户积累额除以国家规定的计发月数计算；
根据以上公式，大家基本都可以算出自己现在的养老帐户上大概有多少钱了。
保险知识汇总，单位养老改革应“统分结合”
事业单位养老保险改革5试点省市启动缓慢，表象是“地方政府不积极，事业单位员工不支持”，根本的原因可能是我们的设计思路不够科学。综合各种情况，笔者考虑，事业单位养老改革能否以“统分结合”为原则。
事业单位养老保险改革乃至整个事业单位改革，说到底还是个“利益调整”问题。对此，必须把握住“大方向”，也即未来的中国经济发展将继续呈现一个上升态势；确定了这个大前提，接下来就是要把握在改革的过程中，事业单位职工养老保险实际水平总体上应该是“上升”的；如果改革以后，职工的养老水平有所下降或大幅度地下降，这不是改革的初衷。因此，事业单位养老保险改革必须有“两统”。
“统筹兼顾”行政机关、事业单位与企业。事业单位养老保险改革怎么“改”，是靠向行政机关还是滑向企业？正确的态度，既不是“靠”，也不是“滑”，而是“立”。这种“立”，就是要通过改革，进一步确立社会的公平与正义，在养老保险待遇上，应尽可能地让行政机关、事业单位与企业大体上平衡起来而不是“拉大差距”。唯其如此，才能让人才能够在行政机关、事业单位与企业之间自由流动，整个社会才有“源头活水来”。
“统筹兼顾”老、中、青。改革的目的不是搞得“人心慌慌”而是激发人们一心去干大事业。事业单位养老保险改革，当然有必要“老人老办法”，“中人补齐”，现在问题是怎校对待年轻人？固然，年轻人可以搞“新人新办法”，但决不是“年轻人低人一等”，年轻人从一进单位的那一天起，就应该跟人家订合同，明确将来养老进社保，而这里的“进社保”同样应该体现“公平正义”的养老保险水平。
再说“分”，也就是操作路径“分门别类”，不搞“一锅煮”。事业单位养老保险改革乃至整个事业单位改革，切不可走上来就“大刀阔斧”，而应该先来“分而治之”。目前我国共有事业单位120多万个，这里的“分”，应该将其“一分为三”，一类靠向行政机关，一类变为企业，再剩下来才是真正意义上的事业单位。等到“两剥离”之后，再对剩下来的“真正意义上的事业单位”进行改革也不为迟。
“分类指导”，不搞“一刀切”。如果一个地方乃到全国非要有一个部门“统”起来不可，那只能“统原则”而不是“统细则”。事业单位分工细，其养老保险改革，操作起来，理应“学校的归教育部”、“医疗卫生的归卫生部”、“科研单位归科技部”，如此等等，这叫“具体情况具体对待”。
保险知识汇总，事业单位养老保险改革新热点 要提早退休吗
日前，国家人力资源和社会保障部表示，国务院要求山西、上海、浙江、广东、重庆5个试点省市今年正式启动事业单位养老保险制度改革。作为试点城市，重庆市劳动和社会保障局今日11时透露，目前重庆地区改革的具体方案还在论证中。而在事业单位内部，“是否提前退休”已成为所涉人群关注的热点话题。
网友关心方案怎么改
据悉，本次要求改革的重要内容，是事业单位养老保险与企业基本一致。该方案在网上一经公布，即引起了网民的广泛关注。网友“石头”很关心养老金改革到底怎么改。如果降低事业单位的养老金，必然会令事业单位的退休者的生活水平“协同”下降，更会对尚未退休者构成一大心理压力。
网友“这生命”也说，改革方案为什么不能努力把企业的养老金提上来，而不是把事业单位的拉下去？
为什么公务员游离改革之外？
除了关心如何改之外，网友们对公务员群体游离于改革范围外有很多意见。“养老金改革不能光拿事业单位开刀。”网友“天行”说，如果把公务员也纳入到养老金改革的进程中，就会既有效消除事业单位人员的阻力，也能起到带头作用。公务员游离改革名单外不免有“欺软怕硬”之嫌。
网友“妖妖”表示，首当其冲为国分忧的，应该是公务员。公务员同时也是改革方案的制定者，改革成效的裁判员，己所不欲，勿施于人，反过来，要求别人做到的，自己首先就要做表率才对。
事业单位热议：是否提前退休
在重庆某大学任教的秦老师也是在改革方案内，她显得非常担忧。秦老师告诉记者，她还有2年退休，现在就非常担心过两年退休后的养老金会远远低于现在。“在我们学校，‘是否提前退休’成了一个最热门的话题。”
秦老师直言不讳地说，希望最后的改革方案是征求大家的意见，不要让企业、事业单位还是公务员之间的差距拉得太大。
不过，也有养老保险专家透露，相关改革将有多项措施保证平稳衔接。
社保中心：方案正在论证中
作为试点城市之一，重庆的养老改革制度到底怎么改呢？今日上午，记者就此事采访了重庆市社保中心，该部门负责人表示，目前，还正在调研论证中。
该负责人回应，相关方案尚未最终敲定，改革的方案正在进行论证之中。随后，将对重庆范围内事业单位进行摸底调查，征求意见，出台最终落实的方案。
保险知识汇总，基本养老保险知识指南
基本养老保险亦称国家基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。在我国，90年代之前，企业职工实行的是单一的养老保险制度。
什么是养老保险
养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
我国的养老保险由三个部分（或层次）组成。第一部分是基本养老保险，第二部分是企业补充养老保险，第三部分是个人储蓄性养老保险。
基本养老金
在我国实行养老保险制度改革以前，基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。国家有关文件规定,在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中明确：基本养老保险只能保障退休人员基本生活，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5％。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。
企业补充养老保险
企业补充养老保险是指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。它居于多层次的养老保险体系中的第二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行。
企业补充养老保险与基本养老保险既有区别又有联系。企业补充养老保险由劳动保障部门管理，单位实行补充养老保险，应选择经劳动保障行政部门认定的机构经办。企业补充养老保险的资金筹集方式有现收现付制、部分积累制和完全积累制三种。企业补充养老保险费可由企业完全承担，或由企业和员工双方共同承担，承担比例由劳资双方协议确定。
个人储蓄性养老保险
职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人账户，本息一并归职工个人所有。
退休费用社会统筹
职工退休费用社会统筹是职工养老保险制度的一个重要内容，指由社会保险管理机构在一定范围内统一征集、统一管理、统一调剂退休费用的制度。具体办法为，改变企业各自负担本企业退休费的办法，改由社会保险机构或税务机关按照一定的计算基数与提取比例向企业和职工统一征收退休费用，形成由社会统一管理的退休基金，企业职工的退休费用由社会保险机构直接发放，或委托银行、邮局代发以及委托企业发放，以达到均衡和减轻企业的退休费用负担，为企业的平等竞争创造条件。
社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度
社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人账户养老金的激励因素和劳动贡献差别。
保险知识汇总，什么是养老保险？
养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概念主要包含以下三层含义：
（1）养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的“完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；所谓“基本”，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。
（2）养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。
（3）养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点：①由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；②养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；③养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
养老保险改革，川汇推进机关事业单位养老保险改革工作
4月29日下午，川汇区机关事业单位养老保险改革工作动员会召开，贯彻落实中央和省、市有关精神，动员部署全区机关事业单位养老保险制度改革工作。区长李宗喜出席会议并讲话。
李宗喜指出，推进机关事业单位养老保险改革，是健全社会养老保障体系的必然选择，对统筹推进城乡养老保险体系建设、促进机关事业单位深化改革、逐步化解待遇差距过大矛盾、促进社会公平正义，都有十分重要的意义。针对川汇区机关事业单位养老保险改革工作，他要求，要高度认识养老保险改革的重大意义。全区各级各部门要切实提高思想认识，坚定改革信心。要切实把握中央和省、市的政策要求，精准实施，按时间节点推进。严格执行参保范围规定，严格把握缴费基数口径，严格执行统一政策规定，严格落实财政兜底责任，稳妥有序推进。要切实加强组织领导，强化部门责任，落实工作保障，抓好宣传引导，确保改革举措落地。
李宗喜强调，实施机关事业单位养老保险制度改革，责任重大，任务艰巨。要统一思想，坚决贯彻中央和省、市的决策部署，扎实工作，履职尽责，确保改革平稳启动实施，为建立更加公平、更可持续的社会保障体系，形成合理有序的收入分配格局作出新的贡献。
会议宣读并下发了《川汇区机关事业单位养老保险改革工作实施方案》。
