日前，深圳市委常委、副市长陈应春表示，深圳市政府对养老保险递延纳税工作非常重视和支持，希望该项政策能够在深圳先行先试，率先推开。而在去年8月份，上海市在向国家发改委上报的文件中也曾提出过类似的希望。
作为我国最重要的两个金融中心，深圳、上海均提出试水养老保险递延纳税政策，并非偶然，它标志着该项政策经过多年的调研和准备后有望破冰。
个税递延型养老保险在国外，这种产品非常通行，旨在鼓励居民购买养老保险，增强自我保障能力。
一般情况下，个人退休前的收入普遍高于退休之后的收入，在累进税制下，这种政策实质上是国家给予购买养老保险产品个人的税收优惠，是一种政策上的鼓励。
深圳、上海试水个税递延型养老保险，明显是为了实现发展成金融人才高地的目标而推出保险产品。原因是金融高端人才目前大多缴纳个税比较高，实行这个政策后，由于所得税起征点处于变化之中，递延缴纳的税款可能获得减免，可以弥补个人所得税政策在退休前后的“不公”，并减少纳税次数。
不过，这一政策完全可以在更大范围内进行推广。职工退休前的收入高于退休之后的收入是普遍现象，个税递延型养老保险可以推动更多人建立个人养老计划，对于收入稳定但投资资金不足的工薪者来说，它又不失为一种理财之道。所以，这一制度理应早日浮出水面，并在更大范围内推广。
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保险知识汇总，细说个税递延型养老险
长江养老保险公司日前透露，公司个税递延型养老产品以及系统平台开发工作已经准备就绪，一旦税收优惠政策出台就可正式推出。对于个税递延型养老保险，消费者听上去可能有点陌生。其实，就是指投保人在税前买入养老保险产品，在领取保险金时再缴纳个人所得税，对投保人而言有一定的税收优惠。
举例来说，如果个人月收入为7000元，每月拿出600元购买养老保险产品，那么当月需要纳税的工资收入就只剩下6400元，在退休后领取养老金时，再缴税就可以了。
“对于投保人而言，购买个税递延型养老保险能拿到的税收优惠，主要是因为购买的多是青壮年，领取时已经退休，其间经过二三十年的时间，通货膨胀等因素已经把个人所得税给稀释了。”中央财经大学保险学院教授郝演苏在接受《金融理财》记者采访时表示。
只欠东风
上海是个税递延型养老保险的试点城市，据了解，中国人寿、太平洋保险(微博)、英大泰和人寿、平安养老、太平养老、长江养老和泰康养老7家保险公司获准参与前期筹备。业内普遍认为，实行个税递延型养老保险好处多多是不争的事实。
某保险公司精算部人士告诉记者，产品尤其是对企业、个人有利。对于企业来说，购买个税递延型养老保险是员工自己投保，企业不需要支付额外的费用，却能提高员工的福利。对于个人来说，由于在税前购买养老保险，就能减免部分当期的个人所得税。
对于个税递延型养老保险产品，保险公司一直是态度积极。
长江养老透露，目前处于筹备阶段的试点产品或在缴费、投资环节免税，领取环节征税，主要是分红型和万能型的保险产品，而投连险暂时未涉及。中国太保也表示，目前已经完成了多款税延型产品的设计，主要为分红险和万能险。而平安养老已经开发出投连险、分红险和万能险三种个税递延型养老险产品，相关后台系统也已成型。
之前市场普遍认为缴费限额会初步设定在每人每月500元，之后在实行新个人所得税标准后，市场又普遍预计，缴费限额可能会提高到每人每月600元或者更高。
在缴费限额上，上述保险公司精算部人士表示，保险公司当然希望能提高缴费的限额，这样能刺激消费者的投保热情高涨。
郝演苏也表示，如果实行个税递延型养老保险，初期可行的办法就是通过个人所在企业代缴保费，等到领取保险金时，再由保险公司代扣税。而且，税延型养老保险产品将采用个人保单团体投保的形式，投保人在保费上还能享受到团险的较低费率。
“难产”背后
市场上关于个税递延型养老保险产品要推出的传闻由来已久，但时至今日，一直是只听雷声不见雨。
对于“难产”的原因，某保险业内人士告诉记者，实行个税递延型养老保险，涉及到多方的利益，并不能由保险监管机构一方拍板。“在个税递延型养老保险的推出上，保险公司的态度很积极，但是想法过于乐观，没有换位思考。实行个税递延型养老保险，将会造成当期政府税收的减少，但同时产品销售会增加企业营业税及所得税，一加一减之后，差额究竟是正还是负，目前还是个未知数。”该人士说。
此外，9月1日新修订的个人所得税，将个税起征点从2000元提高至3500元，这也给个税递延型养老保险的推出增加了难度，由于试点的测算基数发生了变化，相关方案及产品就需要重新调整，主要包括缴费限额和税延模式。
正是由于这些难题的存在，个税递延型养老保险的推出一直没有具体的时间表，之前曾传出或将在今年内开始试点，不过，上述业内人士预计，上海作为试点城市年内推出的可能性很小。
保险知识汇总，沪个税递延型养老险试点进度加快
业内人士认为，随着这些项目的相继突破或启动，上海地方法人保险公司将有望从中获益。
有望率先于全国试点的个人税收递延型养老保险产品，指的是投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金时，投保人处在生命周期的不同阶段，这种产品将对投保人带来巨大的优惠。某保险公司人士指出，“如果该项目能够试点成行，无疑将对保险公司产生重大利好。”
而对于投资范围仍受到限制的巨量保险资金，相关部门将争取在与监管部门协调之后，努力使其投资范围扩大到其他金融创新类产品以及重大基础设施建设。具体而言，其投资范围将可能扩大到包括外汇市场、货币市场上的创新金融工具以及相应的交易以及以不同形式参与上海和长三角的基础设施项目建设。
据了解，根据上海国际金融中心建设相关安排，如何实现上海本地保险市场主体的增员扩容，促进其实现跨越式发展成为了重要工作之一。而根据初步拟定的工作安排：上海保监局将在央行上海总部的牵头下，与银监局、证监局、金融办等选择一家中央在沪金融机构和一家上海地方金融机构开展金融综合经营试点；积极鼓励有条件的金融机构“走出去”，加快国际化步伐；吸引更多的合资和外资保险资产管理公司、金融租赁公司入驻上海保险市场。
分析人士指出，目前，上海本地已经有中国太保、长江养老、大众保险、天安保险等保险机构，无论是在个人税延型养老保险试点或是在投资领域的拓宽上，上海本地法人保险公司无疑都将具有一定的优势，上述项目的突破将会为这些公司的发展带来机遇，进而改变现有的市场格局。
保险知识汇总，个税递延型养老保险
所谓个税递延型保险，是指具有完全积累的个人账户式保险产品，团体和个人都可以成为投保人，个人缴费在限额内延迟缴税，改为在领取时征收个人所得税。也就是在职职工以个人名义为自己购买商业养老保险的费用，能允许被列支在个人所得税的免征额中，然后递延到领取养老保险收益的时候再缴纳。一般而言，所得税的起征点是不断提高的，因此递延缴纳的税款很可能在将来获得减免，这是国家给予购买养老保险产品个人的税收优惠。
个税递延型保险利国利民，值得推广和覆盖全民。
一是个人所得税缴纳之前列支养老险保费，能降低税收基数，减少目前的个人税费支出；
二是对企业来说，是一种合理避税的政策，能减少企业成本；
三是对国家未来财政收入有递增效应；
四是由于所得税起征点处于变化之中，递延缴纳的税款可能获得减免，可以弥补个人所得税政策在退休前后的“不公”，并减少纳税次数。
职工退休前的收入高于退休之后的收入是普遍现象，个税递延型养老保险可以推动更多人建立个人养老计划，对于收入稳定但投资资金不足的工薪者来说，它又不失为一种理财之道。所以，这一制度理应早日浮出水面，并在更大范围内推广。
保险知识汇总，养老险公司保费收入有望破零
日前，保监会批准太平养老在业务范围中增加“团体人寿保险业务”，允许其经营医疗、津贴等企业员工福利计划。由此，太平养老即将实现保费收入零突破。这也让其他专业养老险公司看到了保费收入破零的希望。
保费收入尴尬
据中国保监会统计，今年1至5月，全国5家专业养老保险公司中，除了平安养老实现19.88亿元的保费收入之外，太平养老、国寿养老、长江养老和泰康养老保费收入至今都为0。
除了长江养老整体承接上海地区年金存量业务以外，其余4家养老险公司基本采用同一种组建模式，即将人寿保险公司的团险渠道和业务整体剥离至养老险公司，在现有团险机构布局的基础上设立养老险机构。
在太平养老业务范围调整之前，专业养老险的经营范围为：团体养老保险及年金业务、个人养老保险及年金业务、短期健康保险业务、意外伤害保险业务。唯独平安养老拥有团体人寿保险经营资格。
考虑到企业在为员工购买保险时，更看重医疗、疾病方面的保障，因此拥有团体人寿保险业务经营资格，就成为专业养老险公司保费收入的关键。由于没有“团体人寿保险业务”经营权限，太平养老的团体人寿保险业务只能挂靠在太平人寿名下，通过代理手续费的方式经营，公司本身没有实现保费收入。
据太平养老相关人士介绍，拿到团体人寿保险业务经营许可之后，太平养老能够自主经营团体人寿保险业务，通过销售费用、业务品质的有效管理，更好地提升公司的盈利能力。不过，还有长期健康险业务没有获到批复，仍然需要通过太平人寿进行承保。
市场竞争加剧
今年以来，上海团险市场发展相对迟缓而且竞争激烈，这给专业养老险的保费收入带来变数。
据上海市保险同业公会统计，前5个月上海寿险公司保费收入319.76亿元，同比增长38%；其中，团险业务保费收入47.48亿元，增速不到5%。
随着养老险公司加入到团体人寿保险市场的竞争，不少寿险公司开始担忧市场的发展前景。据知情人士透露，保险公司在招投标过程中低价竞争，以及中间人索取高比例的销售费用，已经严重影响到团险业务的经营效益。再加上国际金融危机影响，迫使有些企业缩减员工福利投入，导致团险市场增长乏力。
笔者从沪上一家寿险公司获悉，上海某国有大型企业今年的团体医疗险招标过程中，个别寿险公司报出的承保费率，远远低于该企业过去几年的平均赔付水平。一旦以此标准承保，就意味着该寿险公司将直面亏损的事实。
面对如今上海团险市场的情况，某中资寿险公司团险业务资深人士无奈地表示：“目前，企业在团险业务招投标过程中，逐渐形成保险费率低者或者保障比例高者中标的局面。寿险公司遭遇拿到保费却丢失效益的矛盾。相比之下，养老险公司即便在团险业务上亏损，但却可以通过企业年金业务予以平衡，甚至实现盈利。”
寻求自律之路
团体医疗险因低价竞争而入不敷出，团体意外险因手续费过高而遭遇利润滑坡，这使得保险公司在开拓团险市场时，因心有余悸而无从入手。
其实，上海保险业已通过签订自律公约的方式来遏制恶性竞争。目前，上海银保业务、车险业务中介手续费支付情况已经得到规范。
为推动上海团险市场规范发展，保监局近日召集中国人寿、平安养老、太平洋人寿、泰康养老、太平养老、中意人寿等6家公司相关负责人，就监管制度、政策障碍、市场竞争、产品创新和发展前景等问题进行探讨。在座谈会上，有的寿险公司提出通过自律公约等形式，严格限定团险的条款费率，规定手续费上限比例。
税收优惠，个税递延型养老险渐近 每月500元购险少缴百元个税
近日，有消息称个税递延型养老保险试点实施细则已经上报至中国保监会，最后将由财政部牵头多方监管部门进行审核。税收优惠型保险产品离消费者越来越近，作为保险业试点的上海正开始准备迎接个人税延型养老保险产品的到来。
而养老保险公司已经跃跃欲试。继中国人寿(601628,股吧)养老险公司上海市分公司开业后，泰康养老险公司日前又获准筹建上海分公司。五家养老保险公司将悉数聚集上海。
惠及消费者
“在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，领取时再纳税一般会少很多，即在购买保险和领取保险金时，两者的边际税率有非常大的区别。”资深保险理财师蒋政委介绍说，“养老保险税收递延对于投保人有非常大的税收优惠。此外，所得税的起征点不断提高，能够使递延缴纳的税款将来或许获得减免。”
按照之前的消息，税收递延型个人养老保险上海试点后，个人最大延税金额可能是每月500-600元，在上海试点约2-3年后有望在全国推广。
资深保险代理人阎涛解释，假如你的工资为8000元，个税起征点为2000元，则应纳税工资为6000元，假如税率为20％，你应纳税额为1200元。如果你拿出500元购买个人养老保险的话，这500元就不在纳税之列，也就是说，你应纳税工资变为5500元，相应当期所缴个人所得税为1100元。
这时你所缴的500元养老保险金将进入个人账户进行管理，等到退休的时候，根据当时你的收入情况和当时的税率以及税收起征点情况再确定需要缴多少所得税。如果当时收入低于起征点，则不用再缴税，等于减免，如果高于起征点则按当时税率进行缴税。
“需要缴个人所得税的个人都可以考虑购买此类保险。”阎涛认为，“一般情况下，个人收入到了老年会减少，而税收起征点也可能上调，购买这种保险明显有税收优惠。”
利好保险公司
尽管备受关注的个人养老保险递延纳税政策尚未出台，但由于上海率先试点已是板上钉钉，对这块蛋糕垂涎已久的保险公司摩拳擦掌，准备展开争夺。
监管部门预测，试点出台后，上海人均购买力可能为员工年收入的10%左右，若上海现有约400万在岗职工中有10%投保，上海每年由此新增保费将超过20亿元。
“试点初期个人养老险不能由个人单独购买，放开后如果上海有300万-500万人购买此类保险，以每人每月500元计算，保险公司新增保费收入将在180亿-300亿元，带来的利润约1亿-3亿元。”业内人士估算，“上海个税递延型养老保险如果顺利推行，按照我国的人口数量测算，保险公司未来盈利值得期待。”
分析认为，保险三巨头占据上海养老险一半市场份额，个人税延养老保险试点在沪一旦开闸，保险三巨头显然是最大受益者。
国金证券(600109,股吧)研究报告亦指出，收购长江养老完成后，太保将与平安和国寿(601628,股吧)一起成为国内率先拿到养老金业务的受托人、投资管理人和账户管理人三张牌照的公司。而长江养老手握上海186亿元企业年金，在明年上海可能试点个税递延型养老保险的背景下，太保及时收购长江养老对该公司构成了利好。
名词解释
个人税收递延型养老保险，是指所缴纳的保险金在一定比例之内，可以在个人所得税前扣除，有别于目前个人收入纳税后才缴纳保险金的做法。在美国等发达国家，对于个人年金实行税收优惠是普遍做法，旨在鼓励居民主动投保养老险，增强自我养老保障水平。
税延型养老保险，税收优惠政策：税延型养老险发展的关键
近日，上海市保监局发布消息，由该局和上海金融办、税务部门、商业养老金公司以及相关企业等多方共同参与论证的“个人税延型养老保险运营机制”研究项目正在进行中，有望在上海试点。
所谓“税延型”养老保险，是指国家每年给予公民一个额度，公民在额度内购买商业养老保险产品使用的资金，可以暂时不交个人所得税，到退休后领取养老金时再按照每月领取的金额，计算缴纳个人所得税。一般情况下，公民退休前的收入普遍高于退休之后的收入，在累进税制下，这种制度实质上是国家给予购买养老保险产品公民的一种税收优惠，目的是鼓励人们购买养老保险。这是借鉴美国“401K”养老金计划和我国香港地区强积金经验而设计的完全积累的个人账户式的养老保险产品，是对我国补充养老保险模式的一种创新。
有助于完善社保体系
在我国社会保障体系改革过程中，已逐步建立了以基本养老保险为核心，企业年金和个人商业养老保险等为补充的多层次的养老保障体系，然而由于缺乏个人购买养老保险的税收优惠，补充养老保险发展较为缓慢，个人自愿购买的年金保险数量更少。实行税延型养老保险将大大调动社会公众投保养老保险的积极性，促进补充养老保险的发展，从而有利于我国多层次养老保险体系的完善。
另外，税延型养老保险的推出将促进我国商业保险的发展。美国税延型养老保险产生后，个人年金业务快速发展的实践充分证明了税收优惠对商业保险的促进作用。在人们对税收更加关注的今天，合理、有效的税收优惠可以调动人们投保的积极性。一方面可以扩大保险公司的承保量，使保险经营符合大数法则的要求，进一步分散风险，保证保险公司的稳定经营；另一方面养老保险是长期险种，有利于增加保险公司的资金积累，为保险投资奠定基础，通过增加投资收益进一步稳定保险经营，最终促进商业保险的健康发展。
税收政策是关键
目前在我国实行税延型养老保险，还要克服许多困难，任重而道远。
首先，税延型养老保险能否实施的关键在于税收政策。是否有优惠，优惠程度如何等直接制约着该产品的产生和发展。目前，我国与养老保障有关的税收优惠主要包括：用人单位和职工参加基本养老保险所缴保费免缴所得税；企业依法为企业年金账户的缴费在一定比例内计入企业成本；退休人员领取的养老金免缴个人所得税。
个人为企业年金及个人年金的缴费要缴纳个人所得税，这极大地打击了个人为养老做准备的积极性，也制约了补充养老保险的发展。实行税延型养老保险主要取决于我国的税收政策能否适应这种变革，当前的主要影响因素有：税务部门的态度和国家财政承受能力。
自2002年以来，我国财政收入持续高速增长，到2006年，全国财政收入已达到39373.2亿元，比2005年增长24.4%，特别是税收收入增长持续高于同期GDP增长，这些都表明我国已具有相当的经济实力，实行税延型养老保险是可行的，况且税延型养老保险只是将税收从当期推迟到了远期。因此，税收政策制定者的态度是当前实行税延型养老保险的最关键因素。
其次，监管措施是保证。其他国家和地区税延型养老保险的实行都得益于严格的监管法律、法规。目前我国还没有相关的法律、法规出台，特别是税延型养老保单的认定、提前领取的惩罚等迫切需要法律规范，否则就难以达到预期目标，还可能沦为部分违法者洗钱的工具。
最后，社会成员的风险保障意识是前提。需求的实现，除了要有相应的经济基础以外，主要取决于消费者的购买动机。税延型养老保险的发展有赖于社会成员对待老年风险的态度及其风险保障意识。当前，社会公众自我保障意识不强，迫切需要加强宣传教育，以提高公民的风险保障意识，税收优惠也是增强公民自我保障意识，提高保障能力的重要手段。
保险知识汇总，养老险25问
1、如何约访有价值的客户？
-“张总，您好！您礼拜天有没有时间？我们公司本周日下午3:00在xx大酒店召开一个‘健康生活，美满人生’茶话会来答谢市民。”
＊我还没有投保呢？
―没有关系，虽然您现在还不是我们的客户，但早晚会买的。您不妨去听听理财专家的演讲以及外国朋友的一些生活观念，多一些知识。
注：有价值的客户，是指至少经过两次的面谈沟通，且有经济实力和认同感的良质客户。
2、“我不一定有时间去。”
―这样吧。我知道你周六会陪家人或朋友出去，礼拜天都在家里休息。因为这次联谊会比较好，所以看你能不能一定参加9
（周六再提醒一下，周日最好能和客户一起来！)
3、可不可以带小孩子去？
―最好别带，因为会场人比较多，而且有孩子在场，你可能会分散注意力。
如果真的家里没有人带孩子，可以带上，到时候我们会安排专人来照看孩子，与其他孩子在一起玩。
4、我可能会去晚一会儿？
―那不太好！可能就进不去了。因为这样会影响会议秩序。
5、干脆这样，我投了保，交钱给你，我不去了，谢谢。
―最好能去。买保险是一方面，多认识几个朋友，学一些新知识，而且我们还有抽奖。
6、业务员：我没有约到客户，可以不去吗？
―必须去，这是一次展示我公司专业形象的契机，所以大家务必穿西装参加，而且要遵守纪律，热情接待，微笑服务。
7、业务员：参加会议，我要带什么？
―带上展业夹（计算器，公司产品组合计划，公司介绍，签字表，投保单，便签纸），请柬，提前10分钟进场。
8、会场有什么注意事项？
―一定要客户带请贴来！最好不要超过3个客户。
在签到簿签字，按照分配座位就座；
勿在会场来回走动，举止文雅，微笑服务，讲究礼仪；
穿职业西服，佩戴司徽，不要迟到。
9、会议期间如何坐？
最好与客户坐在一起，便于沟通；且要及时提醒；
熟悉会议流程，引导客户积极参与，掌声热烈；
听从安排，服从大局，有必要须让出座位；
注意会场设备安全；时时促成客户签单。
10、客户如果购买除养老险外其他产品，可否中奖？
―也可！而且也为我们5月份开拓市场作好了转介绍的准备！
会场控制
11、你们经理和产品讲师讲得很好，但我感觉你们公司比较小？
―请做公司优势介绍。
12、房间太热了，我想回去，家里还有点事。
―您坚持一下，我让礼仪小姐将空调温度调低一点。你多喝点茶，或者把外边衣服脱下来。
13、你们的奖品微波炉，我能不能更换成别的，家里已经有了？
―没关系！可以换。你想换成哪一种？
这样吧，你中的微波炉拿回去后，送给父母亲或者作为礼品给亲戚朋友。
14、我今天没带钱，也没带卡，我能不能得到奖品。
―可以。你现在填一下投保单，签上名，我明天上午或下午去找您取钱！
15、你们公司的办公地点在哪儿？是租的房吧？
―我们公司地址在xx，营业部xx；公司总部在xx。我们的注册资本金xx个亿。我们现在分公司是租的房，但就像银行的许多支行、分理处网点一样，这并不影响您所获得的保障和未来的投资收益！
16、你干脆把保费给我优惠一点，奖品我不要了！
―您的想法可以理解。但奖品是我们公司回报社会的活动费用。您想让未来的投资收益和服务打折吗？想想看，我们去买国债、买股票、买基金，银行和证券公司会给我们优惠吗？
真要这样，我只好帮您掏钱垫上了！
17、您们业务人员提成听说都很高啊！如何保证我们的资金收益？
―我们只是拿到一点点业务手续费而已。尤其这种xx夏缴型产品，这是我们长期的服务价格。（可举银行、证券公司为例）
18、您们所路演的红利的确很诱人，但是如果将来达不到怎么办？
―任何投资都是对未来资金收益的预测行为。我们公司有专门的投资团队，享受国家对金融机构的特殊待遇，又有信息、资金量、技术以及以往投资经验优势。是在保证资金最安全性的前提下，追求最合理的投资回报！从长期来看，得到年回报率25％是可以实现的！
19、现在买商品一般都打5一7折，我还是希望您能优惠一些？
―非常欣赏您很精明！现在市场上的确许多商品可以打折，但人寿保险是不能打折的，若这样打折会折寿的。（或若这样，服务也会打折的！)
会后追踪
20、如何收费？
―李老师，您好！21日产品说明会您签的保单要尽快生效！
您看，我现在过去？
21、“我再等等吧！"
―李老师，要不然，保单会作废的！您不会是冲动购买的吧！
22、今天刚上班，我比较忙！
―那这样吧！中午我们一起吃饭，我买单，然后我陪您去银行！
23、昨天回家，我忘了给老婆说了，等我们商量一下！
―看得出来，李老师挺民主也挺顾家的，不过，既然您已觉得这份养老计划很好，非常认同，为什么不给爱人一份惊喜呢
24、我觉得有点多，能不能少一点。
（考虑一下客户的实际情况，是否收入丰厚）
李经理，我知道您的实力，分红保险买的少了，投资优势就不太明显，再说您减少的话，可能就拿不了微波炉了！
25、我今年三十多岁，生意经营得也不错，不缺钱。
―张经理，真是羡慕您！我想您父母亲有60多岁了吧？（客户答，60岁）
那您给他们留点钱吧！您现在每年投入2万元；10年满期时，您的老父、老母70岁了，应该尽份孝心，把20多万的养老金给他们！
