近期，十一届全国人大常委会第十七次会议通过的《社会保险法》将实现基本养老保险金全国统筹纳入其中，而《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议》也提出要实现基础养老金全国统筹。这意味着我国基本养老保险金全国统筹已进入实质性阶段，在今后的五年内，我国将努力实现基本养老保险金的全国统筹。这解决了劳动者流动时保障的后顾之忧。但是，目前我国的养老保险金的统筹层次偏低，如何在五年内完成基本养老金的统筹，任重而道远。
在目前，我国已经有25个省市实现了省级统筹，但这仅仅只是账面意义上的统筹，而非实质性的统筹。我国实现基本养老保险金统筹的目的，在于解决目前的养老保险金统筹层次太低、缺乏保险保障的稳定性的问题。同时，基本养老保险金全国统筹也涉及到各地方政府的意愿及利益问题。目前，很多地方政府认为，现在意义上的全国统筹实质上是养老保险基金结余多的地区补贴养老保险基金赤字地区，富裕地区补贴贫困地区。因为现行的养老保险保障程度在各个省市不同，如果按现行的各地制度进行简单的接转，势必造成人员在临退休之际向保障程度高的地区转移，给当地社保基金造成巨大的压力，这样也必然会引起地方政府对于全国统筹政策的抵触情绪。因此，必须要设计合理的转移接续制度，既要对个人实现公平，又不对地方政府造成压力。此外，各个省市的养老保险机构对于全国统筹问题也十分茫然,不知道具体该如何实施。
目前，实现全国基本养老金统筹问题的首要前提，是理清基本养老金与基础养老金（统筹养老金）的关系。《社会保险法》中规定，基本养老金包括统筹养老金和个人账户。基础养老金实行现收现付制，国家规定个人缴费的一定比例划拨给基础养老金，其资金不足的地方由国家全额补贴，这是国家应当承担的责任和义务。个人账户实行的是积累制，个人缴付的余下资金全部划入个人账户，归个人所有。基本养老金的全国统筹并不是简单的各地一样的基准费率，统一征收交于国家，国家财政再统一划拨；而是应该实行双项分开再统一并轨的方式，即基础养老金归国家财政统一管理，个人账户实现省级统筹，个人流转时再统一于个人的养老金计发。
具体而言，基本养老金的全国统筹可以分为两个方面来进行：一是基础养老金可以实现资金层面上的，也就是真正意义上的全国统筹。基础养老金可在全国实行统一的缴费比率，即在全国范围内每个人所缴费用均划拨统一数量的资金于基础养老金，再由此上交到国家财政，国家财政再根据当年的基础养老金的发放资金数量（此数量取决于当年全国的基准生活水平）进行调整。为了不让基础养老金空转，国家可以让基础养老金上缴到省级，通过账目的核准，再由中央政府对于各省的款项进行补贴或者省际间的转移。二是个人账户可以实现省级统筹，再根据个人的流转而跟随个人转移。实行个人账户是因为：一是可以解决代际负担，缓解政府的财政压力；二是为了照顾各地不同的生活水平。由于基础养老金金归国家财政统一划拨，而个人账户由个人缴费覆盖，劳动者的任意转移均不会给地方养老保险经办机构造成负担和压力。
要实现以上规划，首要任务就是要做实个人账户。只有做实了个人账户，才能实现统筹账户和个人账户的分离，才能实现全国养老保险金的统筹。
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社保基金，养老金全国统筹要先解决基层养老金见底问题
3月31日讯：完善国有资本划转充实社保基金机制，为降低社保费率可能出现的收支缺口提供基金筹资保障这两项基础工作到位了，职工基本养老保险才具备既确保基金正常运行，又能全面下调缴费费率的基础。预计养老金全国统筹会设置一段过渡期，社保基金即将入市的消息已在股市形成了积极预期。只是，市场对此理应保持审慎和理性的态度。养老保险基金市场化运营的根本目的是保值增值。从安全性和投资配置的角度考虑，最终使用的资金额度估计不会太高。
依据李克强总理日前签署的第667号国务院令，《全国社会保障基金条例》（下称《条例》）将从5月1日起施行。这意味着掌管着近两万亿资产的全国社保基金理事会运营国民的“养命钱”终于有法可依了，而酝酿了太久的基本养老金入市也终于逼近了开闸的那一刻。
全国社会保障基金理事会最新公布数据显示，截至去年底，社保基金会管理的基金资产总额达19139.76亿，基金权益17968.05亿，其中，全国社保基金15085.92亿，比上年末增加2676.39亿；8个试点省(区、市)做实个人账户资金1149.25亿；广东和山东省委托资金1732.88亿。而人力资源和社会保障部统计显示，去年我国养老保险基金总收入2.7万亿，总支出2.3万亿，当期结余3000多亿，累计结余3.4万亿。显然，相较于资金规模不足2万亿的全国社会保障基金，资金规模更大、累计结余达3.4万亿的基本养老保险基金的投资运营自然更令社会关注。
尽管中央强调养老保险基金运行基本平稳，但由于我国实行养老金省级统筹，受制于人口结构等因素，部分省份养老金已收不抵支，且赤字省份越来越多，当期收不抵支省份已从2个增至7个，广西、海南、青海、吉林、辽宁、河北、西藏等省区的当期结余都不足10亿。中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧表示，若扣除财政补贴，当有23个省份的养老金当期呈赤字。数据还显示，近两年城镇职工基本养老保险可支付月数都在下降，地区差异仍然显著。广东省当期结余770多亿，可备付月数为50.68；黑龙江可以备付的月数为3.77，累计结余面临巨大挑战。由于各级养老保险基金需要进行省级统筹，涉及金融、市县权力等地方利益问题，因而很难短期内实现统筹。全国人大常委会预算工委调研发现，已有个别地方通过举债发放养老金。
在经济步入新常态的大背景下，因地方土地财政收入锐减和债务风险加大，地方政府承担的公共服务职能正受到巨大冲击。中央经济工作会议明确，今年还是减税，财政还会承受更大的压力。那么，靠赤字债务能不能维持财政的未来可持续性呢？我们能承受多大的财政风险呢？
在日本，多达三分之一的财政支出都用于养老金，而税收根本不足以弥补，只能通过债务解决，而日本的债务超过200%，位列世界最高。这样做，风险很大，至今世界上没有一种理论能解释政府靠借债就能维系支出不断增长，或靠借债维系养老的。为此，人社部表示，下一步将积极推进养老保险顶层设计研究，形成养老保险改革总体方案、职工基础养老金全国统筹方案。
目前，城乡居民基本养老保险基金运行，财政补贴占了64.85%，个人缴费占28.83%。在财政补贴这么多的情况下，大部分省的支出收入比都很高，上海、浙江已高达90%。面对这种情况，为降低社会的养老成本，作为社保缴费的“大头”，医疗保险和养老保险缴费比例如何统筹下调，将直接影响社保费率整体下调幅度，而这也一直是社保降费率的重点与难点。目前只有上海、杭州、厦门等少数地区涉及，其中调整养老保险费率的仅上海一地。已有多位企业家表示，希望占企业负担大头的基本养老保险费率能更进一步降低，或由企业根据实际承受能力自选缴费比例。
“十三五”规划（纲要）明确提出，实现职工基础养老金全国统筹。据悉，出台养老保险制度改革方案、制定划转部分国有资本充实社保基金办法，都已列入今年工作计划。一些专家表示，养老金实现全国统筹，增强社保基金各地之间的调剂能力是基础性条件。同时，完善国有资本划转充实社保基金机制，则是为降低社保费率可能出现的收支缺口提供基金筹资保障。这两项基础工作到位了，职工基本养老保险才具备既确保基金正常运行，又能全面下调缴费费率的基础。
基础养老金全国统筹，是否意味着今后全国养老保险缴费比例统一？据报人社部等相关部门正在研究方案。由于各地区经济发展不平衡，人口结构和养老保险基金收支及积累结存状况差异显著，这次全国统筹还不可能实现基金统收统支。预计养老金全国统筹会设置一段过渡期，让各地根据实际情况设置不同费率，逐步缩小差异，以求得各方最大限度的支持。
在全国统筹的同时，要先尽快解决存在的基层养老金见底的问题。对如何确保养老金足额发放，中央早已表态，渠道之一就是划拨国有资产来充实养老基金。“十三五”期间，财政部将逐步提高国有资本收益上缴公共财政比例，2020年将提高到30%。今年政府工作报告首次写入“制定划转部分国有资本充实社保基金办法”，并列为今年八大重点任务之一。其实，早在12年前中央就提出要划拨国有资产充实社保基金，但一直被搁浅，主要阻力来自国有企业。基于现实，比较国有资产变现、划拨国资股权、上缴国有资本收益这三种操作方式，转股权入社保基金最为稳妥，且先转入20%的存量国有股比较合适；划拨的国有股应当满足两个条件：一是经营性的国有资产；二是产权明晰，经过股份制改造的国企。也有观点认为，划拨国企收益更佳，上缴收益有利于国有企业的专业化经营管理，利于稳定养老金来源，有利于推进经营性的国有资产统一管理。
目前，社保基金入市的话题已在沪深股市形成了积极预期。社保基金是长期性资金，将为股市增加新的流动性，社保基金身份和地位特殊，其进入的市场点位因此也被视为具备基本投资价值的点位。只是，市场对此理应保持审慎和理性的态度。毕竟，社保基金是“养老钱、保命钱”，养老保险基金市场化投资运营的根本目的是保值增值。因此，从安全性和投资配置的角度考虑，其最终真实使用的资金额度估计不会太高。另外，权益类资产投资范围相对广泛，股票型基金、债券型基金及货币型基金等渠道都可投资，股市并非社保基金的唯一投资渠道。有鉴于社保基金对市场情绪的影响将会远大于实际投入，对万亿养老金“入市”的改革方案须慎之又慎。
全国养老金问题亟待改善
中国已经进入老龄化阶段。目前，全国只有10%的人口年龄在60岁以上，但10年之后，这个数字将翻番，到本世纪中叶，四分之一以上的中国大陆人口年龄将超过60。如何能让大批将要告别年轻的国民安享晚年已经成为中国政府目前所面临的最紧要，最棘手的问题。
为了应付老龄化危机，中国急需建立起一个功能完善、规范而且高效的全国养老金系统，而要实现这一目标，单单靠制定规则和设立养老金账户是不够的。事实上，中国已经采取了这样的对策，但却收效甚微。已经实施的养老金办法未能缓解日益严峻的老龄化威胁，反倒暴露了国家养老金津贴制度的众多弊病。正如世界银行北京办事处前负责人皮耶特·伯特利尔(音)所言，“中国的养老金制度还很不完善，存在资金不足，覆盖面小，地区分配不平衡、系统支离破碎等等问题。”
要想解决全国养老金这些问题，政府必须增加对养老基金的资金投入，并且为这些资金指定专门管理人，加强对养老基金运筹过程的监控和保护。与此同时，必须将养老基金与健全的投资机制结合起来，这就意味着中国政府必须从现在开始推进中国金融服务行业自由化和资金市场的发展。否则，中国政府就不得不去面对千百万老年人的满负牢骚。
在中国进行社会主义建设初期，照顾年迈人群的需要从来没有像现在这样迫切过。和各个时期当时的青壮年人口相比，中国的退休人数非常稀少，对全国养老金以及其他老年福利的需求量也不大，国营单位负责为自己的退休员工提供生活保障，这也是共产党领导的社会主义国家为人们工作一辈子所给予的报偿。
然而，这种养老制度并不能长此以往。中国政府渐渐发现随着人们生活消费水平不断提高，人口出生率在低谷徘徊，青壮年工作人群无力支付数额庞大的养老金费用是迟早要出现的问题。
对于传统养老制度将无法适应必将来到的老龄化这一事实，中国政府在多年以前就已经认识得很清楚。在20世纪90年代末期，中国政府开始调整过去的退休制度，转而实行现存的养老基金方式，即要求工作人员在退休之前开始为自己的养老费用积攒资金，自己负担退休后的生活花费。
从旧的退休金制度向新的养老基金积累方式转换出现了不少资金问题：如果说现在的工作人口可以为自己年老后的生活积攒养老金，那么谁又来为现在已经退休的老年人提供养老金呢?谁又能够为那些即将退休，而又从来没有为自己的余生积存养老金的人提供生活保障?
对于全国养老金这些问题，中国政府尚未给出令人满意的答复。然而，这些问题一天得不到解决，情况就会变得更加严峻，问题本身也就变得更加棘手。按照1997年的养老金改革办法，国营企业应该继续为现存的退休职工颁发养老金，同时定期为在职的员工储存一定数量的养老基金。这种方式造成的结果是在中国的部分地区，一些国营企业必须将全部收入的四分之一用于养老费用。
全国养老金制度正在不断改进之中，在政府的努力之下，改革初见成效。在过去的两年间，为数众多的资深国外资产管理者到访北京和上海，向上任不久的中国独立养老基金管理者传授关于养老基金管理的专门经验，同时商讨关于建设合资企业的事项。除此之外，中国政府还采取了其他一些措施，其中包括将大约3兆人民币的资金通过股票基金的形式转化为国家持有的养老金股份。
当然，如果中国政府要在未来的几十年中为数千万计的退休职工提供足够的养老津贴，她必须立即着手进行资金市场的改革。前世界银行驻中国代表伯特利尔认为：“全国养老金制度改革不仅仅是迫在眉睫，而且情况还十分复杂。国家养老金制度的改革与资金市场的发展密不可分，要想改革成功，两者缺一不可。”
保险知识汇总，养老金警示
10月初，全美最大汽车零部件生产商德尔福申请破产，引起全球汽车配件行业震动，但在目前美国为雇员所承诺的养老金支付已经成为公司日益沉重的负担的背景下，德尔福破产案中所涉及的养老金纠纷同样引人关注。德尔福未来养老金债务的负担价值约为85亿美元，其中约有43亿美元没有做实。在公司破产中，在债务重组中员工的养老金将受到很大损失。
事实上，这一类养老金负担问题当前存在于很多美国公司中，福特、克莱斯勒这样的汽车制造厂商都面临巨大的养老负担，而航天、钢铁企业养老基金计划由于无法承受巨大的资金缺口而几近破产，也使得为其担保的PBGC财政状况面临巨大危机。尽管当前存在养老金危机的美国公司大多属于“大烟囱产业”并且多为固定收益模式(DB)养老金计划，其危害和教训已经引起较多讨论，但深入观察德尔福破产案中养老金纠纷的细节问题，仍有一些值得吸取的经验和教训。特别我国当前企业年金市场发展初期处于旧模式过渡、新模式初建的背景，如何推动企业尽快将存量资金转向规范运作和新建企业年金如何防范新的风险更有参考意义。
1.坚持个人账户管理和固定缴费运营，降低企业管理负担和风险。
我国企业年金运营模式明确规定了个人账户积累和固定缴费模式，从制度上防范了这一风险，使得企业避免卷入养老金的沉重负担，将到期支付的表内债务转化为固定支付的当年支出，加上依据经营效益和薪酬解决方案灵活缴费的优势，更容易控制财务状况，降低企业在企业年金管理和支出方面的负担，提高竞争力。另外，当前还有约500亿的存量年金资产在运作中，其中多为大型企业集团，运作模式很多也由企业的财务公司作为集团的闲置资金在企业内部周转。这种运作模式在补充养老保险体制下具有操作简便、适合企业管理的优势，但相对于新的规范制度也存在隐含的风险。
2.明确责任主体，强化信托责任。
德尔福破产案中一个值得关注的现象是养老金责任主体的不明确带来公司层面和员工层面的纠纷。目前我国制度规定以受托人为核心的ＤＣ信托模式，其中明确治理主体也是值得关注的重要问题。而当前存量资金的运用潜在风险在于没有明确的责任主体，负责运营的财务公司是否能为养老金资产承担全部责任，一旦出现运营风险，又该如何追究责任。这都无疑促使企业能尽快考虑实行规范化运作，明确受托人角色，使员工的权益保障制度化、标准化。
3.加强过渡问题研究，及早解决老员工补偿问题有利于降低企业投入成本。
当前企业年金市场显著的问题是如何顺利实现新老过渡，对于旧模式转轨企业和新建计划企业共同面临的问题是如何解决新老员工公平性问题，这在很大程度上涉及到老员工的企业年金补偿。当前参与市场的各方机构也应当重视这一问题的研究，达成企业与员工都能接受的补偿方式，方能推动企业有动力建立计划。因而，吸取德尔福破产案中巨大的养老金缺口教训，加强当前过渡中的细节问题研究，尽早建立规范化运作的程序，及早展开企业年金制度，对企业降低今后企业年金投入成本也是有益处的。
4.利用资产负债管理配置和投资产品优势保证员工利益。
以德尔福破产案为代表的美国养老金危机不仅有制度上的原因，也有资产管理上的原因。目前我国在推动企业年金发展的进程中，企业和员工也会产生相似的疑虑，即在退休时起缴纳的资产能否有效实现保值增值。这一方面可以由制度制衡、加强信息披露和查询、完善管理人绩效评价等操作手段来解决，也可以由战略资产配置、保本产品方案开发、管理业绩提高等投资手段来解决，其中加强DC模式下的资产负债匹配管理是重要方式。
保险知识汇总，养老金危机
当时，企业利润几乎都上缴给国家，因此企业负担不起养老金之时，国家就会义无反顾地挑起担子。很惊人的是，退休工人平均收入，能达到就业人口收入的80%。
相比而言，中国农村要差很多，农民只能依靠养儿防老，或是家族亲眷的赡养。当然，中国农村在集体公社时期，也有铁饭碗。
20年后，中国农村养老体系并没多大改变，城市养老体系却已翻天覆地。我在《小国企私有化，大国企上市》一文中提到，90年代初，中国经济泡沫破碎，政府背负的财政负担非常沉重。因此，政府被迫关闭上万家国企，大批工人“下岗”，幸存的国企也没有了原先的财政保护，盈利急剧恶化。
但此时，和铁饭碗无关的大批私有和外资企业开始大量涌现，中国新社保体系也就亟待建立。
改革成本有多高
中国社保体系改革的目标是：建立养老金透明机制；明确企业和员工支付比率；并将覆盖范围从国企工人，扩大到城市就业群体。
当然，中国政府也在考虑，如何让养老体系自负盈亏，并希望建立起农村养老体系来。
早在1990年代，国务院就考虑建立中国养老金体系。
但严格来说，中国政府只是中国养老体系的第一个支柱，也是最基础支柱，还需要其他两个支柱。第二支柱就是保险业，让就业人口能自主购买保险，作为国家强制保险的补充。第三支柱是个人储蓄，也就是绝大多数城市退休人口，他们必须储蓄，以确保退休后能老有所养。
我认为，建立政府养老体系非常重要，表现在以下三点：
首先，养老体系覆盖范围，从部分城市人口，强制扩大到所有城市居民。过去，合资、私营和外资企业的工人退休后能获得养老金，而现在，连私营业主和个体户都获得养老金的资格。
其次，新养老体系的问世，企业不再承担最终责任。中国劳动管理部门已经建立起专业队伍，来管理养老金。但养老体系的完善还任重道远。我只能看到2005年的数据，中国受养老体系庇护的劳动者为1.3亿，只占总量的48%。
第三，中国养老体系地区差异较大。中国养老金还没有实现全国集中管理，地区具有举足轻重的地位。在上海和广东这样的经济发达地区，养老金缴纳和发放问题都不大，但另一些省份，人口外流、工业衰败、养老金滞缴。也正是这些地区，养老金缺口最大。
为此，中国政府建立新养老体系，必须要付出巨大努力。那么，它的成本究竟有多大，在未来10年里，为退休人口支付养老金究竟意味着多么大的经济负担呢？
我这里先明确一点，以下讨论主要集中于城市社保体系，暂不考虑农村养老金支付问题，这并不是说，农村养老金不重要，而是我看来，中国农村社保体系未来20年内都还难以建立。
我的一个初步判断是，1997年启动的养老体制改革，给中国政府带来的负担非常有限的。因为，在养老体系的三个支柱中，企业和雇员通过强制保险和自主购买保险，承担了最主要的压力。此外，私人储蓄也扮演着非常重要的角色。
这样听起来，中国政府负担好像很轻。其实恰恰相反，我认为维持当前的养老体系，会让中国政府背上最沉重的负担。
目前，已到退休年龄的人口中，许多根本没有缴纳过养老金，更没有买过保险。此外，中国未来10年将步入退休年龄的人口中，很多也没有足额缴纳养老金（这不能怪他们，养老体系改革毕竟没几年）。所有这些人的养老金缺口，都需要公共财政来负担。
当然，随着越来越多足额缴纳养老金的人口步入退休年龄，这个问题将逐渐缓解，甚至是解决。但在之前，养老金困境就可能爆发了。
目前来看，中国养老金账户大致还能维持平衡。根据我的预测，中国养老金账户赤字2055年将扩大到当时GDP的6%。也就是说，政府单为支付养老金缺口，就要花去GDP的6%。
保险知识汇总，补发基础养老金
名词解释：什么叫“城居保”？
“城居保”是城镇居民社会养老保险，不同于城镇职工享受的“企业职工基本养老保险”和农民的“新农保”。根据省政府最新下发的《江苏省城镇居民社会养老保险制度实施办法》，我省从7月1日起，全面启动城镇居民养老保险，凡是具有本省户籍，年满16周岁（不含在校学生），不符合企业职工基本养老保险参保条件的城镇非从业居民，均可在户籍地自愿参加城镇居民社会养老保险，这涵盖了除参加企业职工基本养老保险、执行机关事业单位退休制度、在校学生以外的所有本省户籍16周岁以上的城镇居民。详细内容可参见本报10月29日A3版。
昨日，省政府召开全省城镇居民社会养老保险工作电视电话会议后，就我省“城居保”的相关政策（相关内容可参看本报10月29日A3版），省人力资源和社会保障厅有关负责人作了进一步说明。根据省委、省政府的要求，今年年底前，我省城镇居民养老保险必须完成制度全覆盖，向符合条件的居民按月发放养老金，其中，基础养老金由政府全额支付，最低每人每月60元。由于该制度是从今年7月1日起全面启动的，因此我省明确，对符合条件的60岁以上城镇老年居民，将从养老金正式发放开始，补发今年7月1日以后的基础养老金。
保障范围：550万城镇无保居民
目前，我省城镇职工有了“职工养老保险”，农民也有了“新农保”，只是那些因各种情况不能享受企业职工基本养老保险，又不享受机关事业单位退休制度的城镇居民，一直处在养老制度的“真空地带”。而这部分居民，正是此前我省社会养老保险制度建设的最后一项空白。这一制度的建立，标志着我省覆盖城乡居民的社会养老保险制度体系全面形成。
省人社厅有关负责人告诉记者，从初步统计来看，全省城镇16周岁到59周岁的适龄参保居民约有444万人，60周岁以上的城镇老年居民约110万人。省委、省政府要求，年底前，实现“城居保”制度全覆盖。据了解，目前，全省已经有无锡、常州、泰州、苏州、南京、镇江等6个市启动，其余7个市也将在年内启动。这意味着，到年底，全省约550万城镇“无保”居民有了养老制度保障。
待遇标准：没缴过费至少也有60元/月
“城居保”的待遇由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，并由政府全额支付基础养老金。相应的，实行基础养老金和个人账户养老金相结合的计发办法。当参保居民符合领取条件时，除了领取基础养老金外，同时领取个人账户养老金。
省人社厅有关负责人说，我省基础养老金最低每人每月60元，比国家增加5元，地方可根据实际情况适当提高标准。
根据规定，参加“城居保”的居民年满60周岁，即可按月领取养老金。该办法实施时，我省已年满60周岁，未享受职工养老保险待遇以及国家其他养老待遇的，不用缴费，可按月领取基础养老金，即每月至少能领到60元。省人社厅有关负责人同时表示，由于我省是从今年7月1日启动了这项制度，因而到7月1日前年满60周岁的城镇老年居民，从养老金正式发放开始，将足额补发今年7月1日以后的基础养老金。
缴费补助：政府每年至少出30元
据介绍，考虑到“城居保”的参保对象大多收入不高，我省采用个人缴费和政府补贴相结合的筹资方式。目前，国家设立每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元共10个缴费档次，我省保持最低缴费档次不变，并增设了1100元和1200元的缴费档次，设立每年100元至1200元共12个档次，鼓励有条件的地区设立更高档次的缴费标准。
省人社厅有关负责人说，今后，根据国家要求以及城乡居民收入增长等情况，我省还将适时调整缴费档次。对居民关心的政府补贴，我省决定参照“新农保”政策规定，由政府对符合领取条件的参保人员，全额支付“城居保”的基础养老金，并对参保人员缴费给予补贴。“补助标准不低于每人每年30一50元，有条件的地区可提高补助标准，补助标准限低不限高。”
一个大家都关心的问题
“城居保”“职工保”“新农保”能衔接吗？
“城居保”覆盖的是年满16周岁（不含在校学生）的城镇非从业居民，他们参加“城居保”后，有可能找到稳定的工作，具备参加“职工养老保险”的条件。此外，以前参加“新农保”的农民也有可能进城定居，具备参加“城居保”的条件。这就涉及到“城居保”与“职工养老保险”、“新农保”三项养老保险制度之间的衔接问题。
省人社厅有关负责人说，虽然“城居保”依然是县级统筹，但我省在制度设计上已消除与“新农保”合并的障碍。“可以看到，在制度设计上，除了增加可选择的缴费档次、基金筹集渠道少了集体补助、取消基础养老金待遇领取与子女参保缴费捆绑政策、调整个人账户储存额记账利率外，‘城居保’制度模式与‘新农保’基本一致。这样既有利于两项制度的相互衔接，也为合并成统一的城乡居民社会养老保险制度消除了障碍。”
我省明确，有条件的地方，“城居保”应与“新农保”合并实施，其他地方应创造条件将两项制度合并。据了解，目前无锡、常州、泰州三市已经将两项制度合并；苏州、南京、镇江也已着手准备合并。
可见，“城居保”与“新农保”衔接的障碍并不大；至于“城居保”与“职工养老保险”的衔接，省人社厅有关负责人表示，正在研究衔接办法，基本框架类似“新农保”与“职工养老保险”的衔接。
参加“城居保”的居民在城镇实现就业后，可以参加城镇职工养老保险，原来参加的“城居保”的缴费记录封存起来；退休时，如果“城居保”缴费满15年，可按“城居保”办退休，中间参加的“职工养老保险”个人账户部分不退，转入“城居保”个人账户，合并计算养老金；如果职工养老保险缴费满15年，可按“职工养老保险”办退休，原来封存的“城居保”部分与之合并计算养老金。
举例
比如说，小王原来在南京参加“城居保”，已经缴费5年后，找到一份稳定工作，参加了“职工养老保险”，那原来“城居保”缴费记录就会封存。结果，他参加职工养老保险8年后失业了，可以恢复“城居保”，把“职工养老保险”的缴费记录封存；如果中间又找到工作，还是可以封存“城居保”，继续参加“职工养老保险”的。如果到60周岁时，他的“城居保”缴费满15年，就可以按“城居保”办退休，“职工养老保险”个人账户部分不退，转入“城居保”个人账户，合并计算养老金；如果到60周岁时，他的“职工养老保险”缴费满15年，也可以按“职工养老保险”办退休，与封存的“城居保”部分合并来计算养老金。
保险知识汇总，浙江出新政 事业单位基本养老金单独建账
浙江事业单位基本养老金单独建账，出台配套措施细化事业单位养老金改革试点方案。
国务院研究部署事业单位工作人员养老保险制度改革试点工作3个月后，首个由省级行政区出台的相关配套措施在浙江出炉。
昨天，《第一财经日报》了解到，浙江省政府已经出台了事业单位养老保险试点框架，其中基本养老金的发放将按照参加工作时间和退休时间，采取区别对待政策。
浙江省日前出台的方案规定，除参照公务员法管理的事业单位外，其他事业单位均纳入事业单位养老保险制度改革范围。基本养老保险费由单位和个人共同负担，单位缴纳基本养老保险费的比例，一般不超过单位工资总额的20%。个人缴纳基本养老保险费的比例为本人缴费工资的8%，由单位代扣，个人缴费全部计入基本养老保险个人账户。
事业单位养老保险制度改革始于今年3月，当时，国务院常务会议原则通过《事业单位工作人员养老保险制度改革试点方案》，确定在山西、上海、浙江、广东、重庆5省市先期开展试点，与事业单位分类改革配套推进。试点的主要内容包括：养老保险费用由单位和个人共同负担，退休待遇与缴费相联系，基金逐步实行省级统筹，建立职业年金制度，实行社会化管理服务等。
此轮事业单位养老保险制度改革的一个重要背景，是事业单位工资连续上调，退休人数增加。由于事业单位退休费与退休人员退休前工资额直接挂钩，政府财政负担十分沉重。原劳动和社会保障部此前曾表示，改革的内容，重点在于建立新的机制。
根据上述试点要求，浙江对基本养老金计发办法采用区别对待：以实施事业单位基本养老保险制度改革为界，改革前已退休的人员，按原待遇标准发放基本养老金，参加国家和省统一的基本养老金调整；改革后参加工作的人员，退休后按职工基本养老保险制度规定享受养老保险待遇；改革前参加工作、改革后退休的人员，按照合理衔接、平稳过渡的原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。
配套措施还明确表示，事业单位基本养老保险基金将单独建账，与企业职工基本养老保险基金分别管理使用。具备条件时，可与企业职工基本养老保险基金统一管理使用。
为完善改革，浙江已经或还将修订和制订一些新的政策法规，如《浙江省职工基本养老保险条例》、《浙江省失业保险条例》和《浙江省征地补偿和被征地农民基本生活保障办法》等。
根据浙江省人事厅的统计数据，截至2007年底，浙江省3.5万多家事业单位中，有66.7%的事业单位实行聘用制，98.9万名工作人员中，占事业单位人员总数61.8%的人员签订聘用合同。
保险知识汇总，与时俱进“盘活”养老金
计划赶不上变化，养老规划更是如此。近日，嘉实基金(博客,微博)首席培训师、电子商务部副总监简斌做客中国经济网亲子大家谈节目，向网友传授了养老理财的诀窍。
简斌认为做好养老理财规划要有与“时”俱进的眼光，懂得随年龄增长科学调整自己的资产类别。
他首先强调，做好养老理财规划要有与“时”俱进的眼光，懂得随年龄增长科学调整自己的资产类别。简斌指出，子女帮父母做养老规划，或老年人自己打理财富，都必须考虑年龄因素。随着年龄的增长，财富应跟着调整，资产类别应跟着调整。何为资产类别？简斌举例说，我们拥有的房、银行存款、购买的债券，就是不同类别的资产，这些也是老年人喜欢投的三类资产。另外，祖传的收藏品也是一类资产。在配置这些资产比例时，应随着年龄变化，根据未来支出情况做出调整。
简斌提到，在政府不断完善下，养老金介入市场的力度正在加大，养老投资的方式越来越丰富。近来证监会力推中国版的401K条款，就是让在职员工能拿到自己的养老金投向市场做长期投资，随着在资本市场的变化使自己的财富保持不断增值，这是一个好的进步。
