根据国务院公布的个人所得税法实施条例，“单位为个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。”换句话说，“三险一金”从应纳税所得中扣除。刘佐所传达的信息，最大的亮点在于得出4545元这样一个具体的数字，问题是媒体将4545元当做国家税务总局的信息源而不是刘佐的个人观点很可能会给公众误解。回答以下两个问题你就能发现症结所在：你有工资三险一金吗？你的工资三险一金能达到1045元吗？
事实上，工资三险一金在各地区甚至各单位的执行情况都不同。有的用工环境较差、福利保障不完善的单位很可能没有“三险一金”，只有3500余元的劳动者依然要缴纳个税。由于所属单位和地区在社保缴费基数存在差异，而社保缴费基数是根据当地上一年职工月平均工资的一定比例来确定的。发达地区的收入水平往往要比不发达地区高得多。按照今年5月国家统计局公布的2010年城镇非私营单位在岗职工年平均工资统计数据来看，上海与甘肃的职工年均工资为65683元与29588元，就算平均到月，前者也是后者的两倍以上，这样一来，上海职工扣除的工资三险一金数额肯定要比甘肃多得多。很可能一个人在上海拿5000元都不用扣个税，而在甘肃收入不到4000元却要缴纳个税。
4545元的分界点其实对很多人来说都没有意义。工资三险一金扣得越多越划算——数字背后的真相难说还会影响你原本看到4545元时愉快的心情，有没有感到心理不平衡呢？你福利性扣款少，收入低于4545元依然要交个税，那些福利待遇比你好的人，扣得工资三险一金更多，难说还不用缴个税。
值得注意的是，收入高的发达地区一般生活成本也高。从这个角度说，拿同样的收入，即便在欠发达地区需要交纳个税，日子很可能过得比发达地区舒坦。较低的社保标准与较低生活成本相适应，欠发达地区的纳税人吃亏感也许会减弱不少。
每当统计局公布职工平均工资，很多人会感觉自己收入拉了后腿，抱怨“被平均”了，讲那个“张家有财一千万，九个邻居穷光蛋，平均起来算一算，个个都是张百万”的故事来聊以自慰。你或许感叹贫富差距，讨厌那个吝啬的富邻居。但是，工资三险一金结合个税的语境下，重新讲张百万的故事，或许另有一番感受。
就算那个富邻居没有直接恩惠于你，但由于富邻居的存在把所在地福利标准提高后，穷邻居在政策上也间接受益，而那些暂时来此地的流动租房客却沾不了富邻居光。前几年，在有的沿海发达城市，农民工掀起了退保潮，甚至有的农民工要求企业不要为其缴“三险一金”，直接兑现到手中，这样一来较低收入还得上税。退保只能退出个人账户里的钱，肯定不划算，但他们更担心返乡或跳槽到其他地方后，在当地所缴纳的工资三险一金成了空白支票。
7月1日施行的《社会保险法》建立起转移机制，还会出现退保潮吗？社保地方统筹，从各地工资三险一金标准不一来看，转移机制触及地方利益，很多地方乐意退保，却不愿意接受外地转入。如果社保转移政策执行不力的话，工资三险一金扣得越多越划算的个税政策中最吃亏的就是流动人口，特别是农民工群体——他们在发达地区打工，既要承受当地的更高生活成本，又想直接兑现工资三险一金从而缴纳更多的个税，更亏的是享受不到当地福利保障。
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养老金，养老金计算公式：社保并非交的越多越划算
“我有社保，养老问题国家可以帮我解决！”经常有人把这句话挂在嘴边，认为自己有社保，就可以完全解决今后的养老问题，然而事实并非如此，特别是对于目前月入过万的中高等收入者而言。
关于社会养老保险缴费问题，相信大家也都有个基本概念，就是按照上一年当地职工月平均工资作为缴费基数，下限为上一年职工月平均工资的60%，上限为上一年职工月平均工资的300%。在限额范围外，无论你是想多交还是少交，都是不允许的。然而对于我们普通员工来说，选择交纳上限和交纳下限哪个更划算呢？当然衡量这个为问题的标准就是我们退休后实际能领到的养老金的多少。根据最新的养老金计算办法，必须缴满15年才能领取，职工退休时的养老金由两部分组成。养老金=基础养老金+个人账户养老金个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定)。之前是统一的120个月，目前50岁为195个月、55岁为170个月、60岁为139个月。基础养老金=上年度在岗职工月平均工资(1+本人指数化月平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%从上述公式分析来看，未来我们领取养老金的金额与我们的领取年龄、在岗职工月平均工资、缴费年限及本人的月平均缴费工资等有关。不难看出，缴费年限越长，缴费的基数越高，我们未来领取的养老金就会越多。而社保养老最大的好处就是活到老领到老，即使个人账户的养老金领完了，国家仍然会继续发放基础养老金，而且养老金还会随着社会在岗职工的月平均工资的增加而增加。举例而言：王先生，33岁，普通职员，月薪5000元。假定王先生从现在开始每年按照其实际工资为基础缴纳社保，缴纳至60岁。假定上年度职工月平均工资3000元，并知指数化月平均缴费指数为1，计发月数为139个月，以现值法计算如下：个人账户养老金=(5000*8%*12个月*27)/139=932元；假设王先生的工资收入为10000元，那么我们只能按照缴费基数上限重新计算：对比以上两个例子，工资收入越高，养老金替代率越低，对高收入人群生活品质的影响会更严重，所以并不能说社保交得越多越划算。如此一来，对于高收入人群而言，为了保障养老生活品质，还需要通过其他方式来补充自己的养老，以弥补社保无法解决的问题。城市移民的养老金计算法现在城市移民越来越多，而社保在城市间的转移问题便成为大家关注和关心的问题。目前国家出台的《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》(简称《暂行办法》)已经在全国开始正式实施，让我们一起来解读一下其中的相关规定。《暂行办法》第三条(二)明确规定，基本养老保险关系不在户籍所在地，而在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限满10年的，在该地办理待遇领取手续，享受当地基本养老保险待遇。也就是说，只要满足总缴费年限15年，并且在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限满10年的，就可以在该地领取养老金。但是在实际的执行过程中，各个地方执行的标准不同，程度不同。举例来说，浙沪苏三地已初步建立社保转移交接制度，只要在这个区域内，累计交够15年的养老金，在退休后直接在累计缴费年限满10年的某个城市领取养老金，而且在其他城市缴纳的养老金也可以一并领取。就北京而言，如果想退休后在北京领取养老金，必须累计交够15年。如果没有交够15年就离开北京，则只能把个人账户转回户籍所在地领取。总的来说，《暂行办法》的执行细节还在不断完善，相信未来一是可以做到养老险的不同地域转移，实现“自由行”；二是即使一个人多地区工作，只要有养老账户缴费记录，都可以累计年限和金额，利于保护个人账户养老权益；三是可以带走原单位账户所缴纳的部分养老金。社会保险是我们的保障基础，就让我们对养老生活少些担忧，多些憧憬吧！社保养老金计算：交的越多越划算吗？
养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。即国家有关文件规定，在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。那么，社保养老金计算方法是怎样的呢？社保养老金交的越多越划算吗？
社保养老金计算方法社保养老金每年确定一个基数，这个基数为上年月平均工资(收入)，然后按个人8%，公司20%的比例缴纳养老金，个人的8%全部进入个人帐户，公司的20%有一小部分(本人的是3%)也转入个人帐户，相当于按基数的11%入个人帐户。剩下的17%则归入社会上的社保基金。
根据最新的养老金计算办法，必须缴满15年才能领取，职工退休时的养老金由两部分组成：
养老金=基础养老金+个人账户养老金
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定）。之前是统一的120个月，目前50岁为195个月、55岁为170个月、60岁为139个月。
基础养老金=上年度在岗职工月平均工资（1+本人指数化月平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%
从上述公式分析来看，未来我们领取养老金的金额与我们的领取年龄、在岗职工月平均工资、缴费年限及本人的月平均缴费工资等有关。不难看出，缴费年限越长，缴费的基数越高，我们未来领取的养老金就会越多。而社保养老最大的好处就是活到老领到老，即使个人账户的养老金领完了，国家仍然会继续发放基础养老金，而且养老金还会随着社会在岗职工的月平均工资的增加而增加。
社保养老金交的越多越划算吗举例而言：王先生，33岁，普通职员，月薪5000元。假定王先生从现在开始每年按照其实际工资为基础缴纳社保，缴纳至60岁。假定上年度职工月平均工资3000元，并知指数化月平均缴费指数为1，计发月数为139个月，以现值法计算如下：
个人账户养老金=（5000*8%*12个月*27）/139=932元；基础养老金=（3000+5000*1）*27*1%=2160元养老金=932+2160=3092元假设王先生的工资收入为10000元，那么我们只能按照缴费基数上限重新计算：
个人账户养老金=（3000*300%*8%*12个月*27）/139=1678元；基础养老金=（3000+3000*300%*1）*27*1%=3240元养老金=1678+3240=4918元对比以上两个例子，工资收入越高，养老金替代率越低，对高收入人群生活品质的影响会更严重，所以并不能说社保交得越多越划算。如此一来，对于高收入人群而言，为了保障养老生活品质，还需要通过其他方式来补充自己的养老，以弥补社保无法解决的问题。
相关链接：延迟退休5年社保养老金相差多少如果延迟退休5年，同样假设一位市民从25岁开始工作，到65岁退休时，最高可以领取月养老金8179元，最低1845元。与60岁退休相比，月养老金分别增加了2173元和387元。
虽然月领取的养老金增加不少，但领取的养老金总额却有所减少。按2011年广东省平均寿命76岁计算，市民在65岁退休，可以领取11年养老金。那么到65岁退休时，养老金总额最高可达107万元，最低可得6.5万元，分别比60岁退休时，减少7.3万和3.6万。
江门市人社局养老科科长梁炳宣解释，养老保险缴费水平每年随着省在岗职工平均工资而变化，较难预期未来涨幅，个人也可在政策允许的情况下，选择不同的缴纳基数，从而提高自己的退休金待遇。而养老待遇受个人缴费多少、缴纳时间长短和社会平均工资水平影响，个人缴费越多、时间越长，则养老待遇越好。
人身意外险价格越低越好吗？
在所有保险类别中，人身意外险价格低保障全而深受人们的欢迎。现在选择投保意外险的人越来越多，但是并非人人都清楚该如何买意外险，比如，有的人就以为人身意外险价格越低越好，但是事实真的如此吗？包厢专家提醒：买人身意外险首先要了解产品，看价格，更要看服务。
人身意外险价格越低越好的观念是错误的专家指出，意外险身故部分的保障是可以多重赔偿的，可以考虑购买多份意外险。按照目前的市场行情，年缴1500元~2000元购买意外险就可以达到100万元的保额。需要指出的是，不少人以为买人身意外保险的价格越低越好，这种看法并不可取。因为意外险只对保单上责任范围内的意外事故负责，而不是对所有的意外负责。所以，有些意外险产品就采取缩小保障范围的方式来降低价格，实际的效果却没有提升。现行保险法允许财险公司经营意外险业务，虽然现行保险法仍坚持分业经营原则，但认可了意外伤害险和短期健康险等非寿险的人身保险与财产保险一样具有补偿性质，将此作为兼营范围。
随着近年来电子商务技术的发展，网上也可以及时购买意外保险产品，并且投保费用可以享受打折的优惠，也是一种不错的选择。
购买人身意外险最好搭配意外医疗险公众对于意外险最大的误解在于，将意外险及意外医疗险混淆，认为只要发生意外，保险公司应承担起包括医疗在内的所有责任。保险专家表示：两者的理赔责任是分离的，意外险保障是针对意外身故、致残、下落不明情况的一次性赔付，而意外医疗险则通常作为附加险种，对意外引发的疾病医疗费用单独给付。所以，在购买意外险时，可附加意外伤害住院医疗补贴，它与上述两个保险不冲突。
买意外险要因人而异目前各家保险公司根据市场需求已逐步开发出了人身意外伤害综合保险、学生、幼儿平安保险、航空人身意外伤害保险等几十个意外险品种。这些保险产品是针对不同的保障对象、保障范围而专门设计的。怎样购买人身意外保险合适，还是要根据自己的实际情况而定。根据时间、地点及交通工具的不同，意外保险有一般意外险、旅游意外险、交通意外险和航意险等，它们的保障范围依次递减。普通人一般只需要投保一份额度适中的意外险就足够；交通意外险更适合经常出差的人；经常外出旅游的人士可以选择专门的旅游意外险。还有一些特定人群，比如儿童，对于意外伤害方面的保障需求较大。
多份人身意外险价格稍高但是有必要同时购买数家公司的意外伤害保险，是互不冲突的。而意外伤害医疗保险则不同，一般最高限额是以本次花费为限或合同约定的限额。
人身意外险价格——相关链接旅游人身意外险价格一般多少钱？旅游人身意外险价格一般是多少钱?目前的一般的旅游意外险大概每份20元人民币，保额20万元，一人最多可买10份。旅游者在旅游期间一旦发生旅游意外险赔偿范围指定的意外，将视具体情况，按规定得到全数、半数或部分保险金额。
旅游人身意外险价格不是越便宜就越好。不少人以为意外险的价格越低越好，这种看法并不可取。因为意外险只对保单上责任范围内的意外事故负责，而不是对所有的意外负责。所以，有些意外险产品就采取缩小保障范围的方式来降低价格，实际的效果却没有提升。
凯越购置税怎么算？
别克凯越(Buick Excell)基于通用汽车全球平台。它的外形出自全球三大汽车设计公司之一，拥有73年设计史的意大利pininfarina，用亲自领衔造型设计的首席执行官自己的话来讲：就是要打造一款“融入欧洲风格”的全球车。2003年4月21日，上海通用汽车的全新中级车，被称为“中别克”的凯越上市。上海通用汽车隆重推出基于全新产品平台的“别克凯越Buick Excelle”，从而正式进军极具潜力的中级车市场。根据《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》，凯越购置税应纳税额的计算公式为：应纳税额＝计税价格×税率，车辆购置税的税率为10％。
凯越购置税如何计算车辆购置税是对在我国境内购置规定车辆的单位和个人征收的一种税，它由车辆购置附加费演变而来。现行车辆购置税法的基本规范，是从2001年1月1日起实施的《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》。凯越购置税的纳税人为购置凯越车辆的单位和个人，税率为10%，应纳凯越购置税税额的计算公式为：应纳税额=计税价格×税率。其中，自用车税率计算：计税价格＝（购买应税车辆而支付给销售者的全部价款+价外费用）×10％ ，其中计税价格不含增值税；进口车税率计算：计税价格＝（关税完税价＋关税＋消费税）×10％。
凯越购置税——相关链接凯越的优缺点介绍优点：隔音效果好，方向盘很灵很稳,高速行驶时发动机动力很好， 加速还是不错的。看上去外观很大气，漆很好。内饰有中档车的味道，不复杂但 很实用。这个车子的音响质量也是很不错的,空调很好；缺点：高速有点飘，发动机声音比较大。踏板太高了，开久了很累。排挡用起来不是很舒服，喇叭按钮很小很硬，太难按了。副驾那边的车窗玻璃总是有点上升不到位，遇到暴雨的时候，都有点浸水。
进口自用车车辆购置税的计算根据《条例》第六条二款规定，纳税人进口自用的应税车辆的计税价格的计算公式为： 计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税。例：吴某2006年1月8日进口一辆小轿车，到岸价格400000元，已知关税税率50%，消费税税率8%，吴某应纳车辆购置税65217.39元。计算过程为：A.应纳关税=关税价格×关税税率=400000×50%=200000元；B.计税价格=关税完税价格+关税+消费税=（到岸价格+关税）÷（1-消费税税率）=（400000+200000）÷（1-8%）=652173.91元；C.应纳税额=652173.91×10%=65217.39元。车辆购置税最低计税价格不等于计税价格。
补偿型医疗险是越多越好吗
随着生活水平的提高，市民越来越注重自身和家庭安全的保障。很多人在选择医疗保险时选择了补偿性的保险，不过，很多人对此类型保险了解甚少，消费者在挑选医疗保险时，还有一些问题需要注意。
近期，有消费者向北京保监局反映，在保险公司购买了多份医疗保险，出险申请理赔时却发现，多份保单的赔款总额以被保险人实际发生的医疗费用金额为限。消费者对于“购买了多份保险，但并未得到多份保险保障”表示疑惑。
保险的本质就是为人的身体、健康、财产等提供保障，然而保险也并非全部都是买得越多赔得越多。对于近期保险消费者所反映的购买多份医疗险而没有按约定金额获得赔付的问题，北京保监局相关负责人提醒，费用补偿型医疗保险属于报销类补偿，并不是买得越多赔得越多。
据了解，医疗保险分为定额给付型和费用补偿型。定额给付型医疗保险是指保险公司按照事先约定的保险金额给付保险金的医疗保险，与消费者从其他渠道获得的补偿无关。如保险消费者投保意外险、大病险，无论购买几份，只要发生保险合同约定的保险事故，通常而言均可获得保险公司赔付。不过，有的会设定上限的，如儿童投保意外险的最高保额被设定为10万元。
与意外险、健康险的赔偿所不同的是，费用补偿型医疗险，是指保险公司根据合同中规定的比例，按照投保人在医疗过程中所花费的诊疗费和医药费的总额来进行赔付，即赔偿总额不能超过开销。以损失补偿为原则，保险公司给付保险金是以被保险人实际发生的医疗费用为限，通常而言需要凭发票报销，累计给付不超过保险合同约定的保险金额。
基于费用补偿型医疗保险的特点，保险监管相关规定要求保险公司设计费用补偿型医疗保险产品时须区分被保险人是否拥有公费医疗、社会医疗保险等不同情况，在保险条款、费率以及赔付金额等方面予以区别对待。
而无论是费用补偿型还是定额津贴型，医疗险通常都要遵循补偿原则，即如果被保险人已经通过社会保险等其他途径获得了诊疗费用补偿，这部分不得重复补偿。T保险公司的一款附加住院补偿医疗险对此是这样规定的：“对于年满18周岁的被保险人，若未以社会基本医疗保险且未以公费医疗身份住院，则在扣除可依法律及政府的规定得到的补偿或可从其他福利计划或任何医疗保险计划中得到的补偿后，本公司给付剩余部分的70%。”“若被保险人未年满18周岁或者以社会基本医疗保险或公费医疗身份住院，……本公司给付剩余部分的90%。”
医疗险的购买注意事项
细读保险责任条款
消费者在购买保险时，一定要仔细弄清险种的责任范围，因为只有在保险责任范围内发生保险事故，保险公司才会履行赔付义务。例如，保险公司对住院医疗保险都规定了一个观望期，观望期一般是在自合同生效日90天或180天内，在观望期内发生的医疗费支出，保险公司不负责赔付。
如实陈述身体状况
在签订保险合同时，要把自己目前的身体健康状况及以往病史如实向保险公司陈述，以便保险公司判断是否接受承保或是以什么样的条件承保。若投保人故意隐瞒疾病事实，不履行忠实告知义务，保险事故发生后，保险公司可以不承担赔付责任，也不退还保费，最后受损失的是被保险人。
文件齐备才能签字
收到保单时应查验是否附有下列文件：保单正本；保险条款；保险费正式收据；变更申请书；现金价值表。上述文件齐备，才可在保单送达书上签字并填写收单日期。
犹豫期规定要清楚
为了充分保障投保人的利益，各家保险公司在保险合同中都有"犹豫期"的规定。一般来说，客户收到保单后10日内为“犹豫期”时间，保户可以充分利用这一段时间对自己所投的险种做进一步的深入考虑或作出重新选择。在"犹豫期"内，保户有向保险公司提出撤销保险合同的权利，而且在“犹豫期”内退保，保险公司应无条件退还保户所缴纳的全部保费。
注意免赔条款内容
作为附加险的住院医疗险，属于一种补偿性保险。补偿性保险的特点，是根据被保险人的实际支出进行补偿，但又不可能超过实际花费的费用，因此，各家保险公司都规定了一个免赔额。如果你的医疗费低于免赔额，则不能获得赔偿。当你的医疗费超过免赔额后，对医疗费用的赔付也是划分档次的。
