新闻提示：作为劳动者退休待遇的重要补充，企业年金被称为“第二养老金”。去年底，省劳动部门出台《关于贯彻〈企业年金试行办法〉和〈企业年金基金管理试行办法〉的意见》规定，参加我省城镇企业基本养老保险、已建立集体协商机制的各类企业，均可按规定建立企业年金制度。近日，江苏舜天、江苏开元等数家企业与企业年金“管家”签订了年金合作意向协议，这意味着我省第一单企业年金即将诞生，职工期待多年的第二养老金正在缓缓步出“深闺”……
记者从市劳动部门了解到，此前我市已有不少企业为职工建立了补充养老金。截至上月底，全市到劳动部门备案、建立补充养老金制度的企业已有323家，基金累计5400万元。与企业年金不同的是，补充养老金一般存在银行，而不是由基金管理机构托管。
市社会保险征缴管理中心主任钱国荣说，虽然企业年金施行的办法、意见已经先后出台，但地方企业年金运行平台还在建设中。连日来，每天都有性急的单位前来咨询年金的政策和最新情况，反映出职工对“第二养老金”的迫切期待。
我们的基本养老保险够用吗？
“以后不能指望小孩养老了，退休金只够基本生活，不能不为大病小灾做点准备啊。”今年刚建立年金计划的某工贸实业公司员工陈先生表示，企业搞年金消除了他对退休生活的忧虑。
32岁的陈先生算了笔账，单位为他办理了基本养老保险，月收入2000元的11％进入个人账户，加上原有的积累，60岁退休时他的个人账户积累约有8万元。假设届时社会月平均工资为3000元，而他每月的退休金即为个人账户总额的1／120，再加上社会平均工资的20％，估计不会超过1200元钱，不到当时职工工资的一半。
“低水平，广覆盖”是我国基本养老保险的特点，省劳动和社会保障厅规划财务与基金监督处处长朱宏良解释，目前职工退休享受的基本养老保险与退休前待遇的确差距较大。以2004年度为例，我市参加市级基本养老保险统筹的企业离退休人员月平均养老金水平为865元，不到2004年度我市在岗职工社会平均工资的60％。
因此，将来退休职工养老待遇应当是多层次的，除基本养老保险，还应有企业年金和个人储蓄性养老保险3个方面。现阶段政府部门重点建设的是基本养老保险体系，而推广“第二养老金”，目的在于让职工在退休后拥有更多保障。
年金是企业发展的一道护身符
作为目前只是少数人享受的福利，年金让广大职工期盼不已。而对于效益好的企业而言，年金对其长远发展可起到“四两拨千斤”的作用。
“高薪不如高保障，良好的福利规划更能体现企业对员工的关怀。”在南京建立年金计划的欧文斯科宁（中国）投资有限公司的员工何先生表示，年金加深了他和企业的感情。
据该公司办公室高岚介绍，作为一种奖励，公司为业绩突出的18名老员工缴纳企业年金。目前该公司基金累计已达19万余元。根据这些员工对公司贡献的大小，每个人缴纳年金标准各不相同，而每个人的标准也不是一成不变的，根据公司总体效益、个人表现，今后还将不断调整。
据了解，与社会保险不同，企业在年金计划方面有更多自主权。只要在缴纳细则中规定一些激励措施，如核心骨干可享受高于普通员工数倍的年金，优秀员工本人应缴部分可由企业代缴等。年金不但能成为企业留住人才的“王牌”，更能激发每个员工的积极性和能动性。企业经营发展和职工利益被年金捆在一起，有利于提升职工的工作效率和企业凝聚力。
全面覆盖道路漫长
据了解，目前我市正在积极建设企业年金基金的运作、监管平台。而阻碍更多职工缴纳、享受“第二养老金”的，主要还是企业经营者的观念、态度。
劳动部门人士说，目前一些企业为节约用工成本，连基本养老保险都逃避，或是不按职工实际收入，而是按政府部门公布的基数下限缴纳。没有长远发展眼光，企业经营者根本不会考虑企业年金。而对于效益还不太好的企业来说，基本社会保险及住房公积金，已经是较重的负担，短时间内企业没有能力建立“第二养老金”计划。“企业年金有利于完善社会保障体系，提高退休人员的生活水平，但要全面覆盖，道路还很漫长。”据了解，政府部门将会出台一些诱导政策，促进越来越多的职工走近“第二养老金”。
■新闻附件
何为企业年金
企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险基础上，自愿建立的补充养老保险制度。由企业和职工双方按约定的比例共同缴纳，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额1／6。职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人所在企业年金个人账户中一次或者定期领取企业年金，不得提前提取。
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养老金信托优势与养老金信托的受托人比较
当下中国，养老金信托作为一个新兴名词，逐渐被中国人所接受。养老金信托作为养老金经营模式能够合理的管理养老金。那么养老金信托是什么？其优势是什么呢？养老金信托是指养老保险经办机构将单位和个人按照有关法律、法规规定缴纳的养老保险费作为信托资产，交给金融信托机构管理和经营，职工退休后获益的一种信托形式。在中国，这种养老金管理方式虽未形成规模，但已有了可贵的探索和尝试。
什么是养老金信托养老金信托是由养老保险经办机构和金融信托机构之间签订的信托合同建立起来的。养老金的信托管理主要涉及四大主体：养老保险经办机构是委托人，金融信托机构是受托人，职工是受益人，社会保险管理机构是监察人。委托人负责办理养老保险登记、保险费征缴、养老金发放等工作, 受托人按照信托合同规定自主对受托保险基金进行投资和管理,基金管理必须独立于信托机构自有资产、 受益人及委托人其他帐户经营,保证信托财产安全。监察人可以设计为保险基金理事会和证监会, 社会保险基金理事会主要对养老基金管理准入资格进行监管, 证监会主要对养老基金日常投资行为进行监管。
采用养老金信托方式管理运用养老保险基金，基本上不存在养老保险基金被非法挪用的可能，同时，金融信托机构可以以其实力和专业能力灵活调整投资方向，分散市场风险,获得高于市场平均收益水平的投资回报。 金融信托机构是管理养老金的最佳人选之一。从国外管理养老基金的经验来看，以信托方式管理运用养老基金是极为可行的选择。信托具有财产管理职能和中长期融资职能, 这同养老保险资金运行要求是一致的。
养老金信托有哪些优势管理养老金的资金积累和支付的方法有很多, 但将养老保险资金用信托方式交付信托机构管理运作却有以下几方面的优势：
1、金融信托机构作为专业的财产管理机构，发挥其理财职能, 受托管理养老资金，更能形成规模效应，降低管理成本。
2、金融信托机构作为受托人，养老保险经办机构作为委托人, 二者之间是一种信托契约关系,由法律、法规予以保障,能够保障养老资金的安全。首先, 金融信托机构管理养老保险基金,可以避免基金被非法挪用；其次,根据信托财产分帐管理的原则,金融信托机构不仅将自有资产和信托财产分别管理,还将每一契约下的信托财产分别管理,养老基金作为信托财产由信托机构管理,仍然有其原有的独立性和完善性,这有利于其安全。
3、确保收益性。信托机构接受企业的养老资金后,以诚实、信用、谨慎、有效的原则进行投资管理,以确保养老资金的保值和增值。
养老金信托的受托人比较在英美国家信托型职业养老金计划下，受托人是职业养老金管理中最为重要的角色，但是受托人的定义和本质因为各国不同的信托传统和法律环境而呈现较大差异。
通过与美国和澳大利亚的比较，我们可以发现中国企业年金受托人的诸多特征：
第一，在主体界定方面，企业年金计划受托人是受托责任与受托组织的综合体。企业年金计划受托人是与委托人签订有受托管理合同的法人受托机构或企业年金理事会，他们依法律授权建立账户管理、投资管理、资产托管等事务的责任制，是承担企业年金计划受托（对计划委托人）和委托（对功能管理人）的全部责任的主体。这一点与英美等国家的受托人规定有着很大的不同。
第二，在法律责任界定方面，中国企业年金受托人是核心主体，其职责涵盖选择、监督其他管理人、制定投资策略等各个方面，受托人根据企业年金方案以及与委托人签订的受托管理合同，对企业年金计划实施全面管理。
第三，在监督管理方面，企业年金计划受托机构是重点。
我国法制以大陆法系为基础，缺乏英美法律所特有的法律环境与信托法传统，虽然2001年颁布了《信托法》，但在信托法中仍缺乏养老金文化。
厦门社保和就业满意度跃居第二
去年厦门市全年新增就业20.3万人，全年失业人员再就业5.92万人，在社会保障和就业满意度评价方面居全国第二，仅次于拉萨。昨日，厦门市人力资源和社会保障局副局长洪向新接受厦门市政府网在线访谈，解读厦门市充分就业城市建设的情况。
补贴本市与外地人员保险差额
洪向新介绍，去年厦门全年失业人员再就业5.92万人、城镇困难对象再就业1.5万人、厦门市农村劳动力转移就业2.01万人。全年新增就业20.3万人，较2011年同期增长2.09万人；年末城镇登记失业率为3.5%，在年度控制目标4%以内。在新职业技能培训机制和推动充分就业城市建设工作上，厦门获评“全国创业先进城市”。
据洪向新透露，厦门市加大财政投入力度，重点给予城镇“4050”失业人员、失地失海农渔民等就业困难人员就业援助，鼓励企业招用就业困难人员、鼓励就业困难人员自主创业、灵活就业，并给予相应的社会保险补贴、工资性补贴。
特别是从2011年7月开始，财政补助企业招收本市农村劳动力与外来员工社会保险费的差额（目前为257.98元/月？人），基本消除企业招收本市农村劳动力与外来员工的用工成本差别。2012年共对4346家招收的7.19万名农村劳动力给予社保补差1.47亿元，共发放5.73万名从事灵活就业的就业困难人员社会保险补贴2.06亿元。
免费培训高技能人才
此外，厦门对有一技之长的人才有特殊待遇。开展重点企业紧缺技术工种、优秀青工高技能培训，确定紧缺（急需）工种目录75个、高技能人才培训工种目录65个，而最关键的是，厦门对这些工种和优秀青年均进行免费的培训。
当然，对于失业人员、农村劳动者厦门市也整合全市教育培训资源进行培训，通过招标确定定点培训机构60家。
此外措施中还包括：提高创业培训补贴标准，对创业成功人员给予小额担保贷款贴息；对通用工种社会化鉴定实行全市理论统考；采用政府购买培训成果方式对失地失海农渔民免费开展公交驾驶员等比较有针对性的技能培训或创业培训。
据统计，2012年，厦门共完成紧缺工种培训6800人，创业培训3000人，培训农民工2.37万人。
小贴士：社保的功能介绍
1．稳定社会生活的功能。
2．再分配的功能。
3．促进社会经济发展的功能：第一是社会保险制度作为需求管理的一个重要工具来发挥作用，从而对经济起正面的作用。第二是社会保险基金的有效利用可以促进经济的持续繁荣。
保险知识，算算自己的养老金
随着社会整体生活水平的不断提升和理财观念逐渐深入人心，人们开始思考和规划晚年的生活，如何让未来的生活有更好的品质保证呢？
人口老龄化加速由于中国人口出生率的下降，中国已成为世界上老年人口最多的国家之一。加之医疗技术的进步提升了人类的平均寿命，更加快了老龄化的速度。据了解，中国于1999年10月已进入了老龄化社会，并以年均3.23％的速度持续增长。据有关资料统计，目前我国60岁以上的老年人口有1.44亿，2020年将增加到2.48亿，2051年则会突破4.37亿，这意味着，到2050年，我国每三个人当中就有一个老人。“活的太久”也成为一种财务风险，一道生活的难题。难题一，活得太久，大大增加了退休后生活、医疗保健费用；难题二，通货膨胀让未来充满不确定性；难题三，老龄化高峰期将至，社会统筹养老金缺口越发扩大；难题四，养儿防老靠不住。如何解难？生老病死是所有生物必经的生命过程，每个人都无法控制自己的“生死”，但是却完全可以将“老”掌控在自己手中。既然养老面临诸多难题，规划未来的退休生活就刻不容缓，年轻时有准备，老年才能安享有尊严的老年生活。
我们来简单的算一笔账，假定60岁退休，在退休后保证每月拿3000元，那一年就需要3000*12月=36000元，那我们假定算到80岁，共有20年的退休生活，共需生活费36000*20年=72万元。哇，不算不知道，一算吓一跳，我们退休后居然要这么多的钱来养老。现在我们是简单计算，不算利息，不考虑其他因素，以30岁男性来说，若要通过银行存款，连续存20年，则每年需要存72万/20年=3.6万，可要是通过保险公司来存的话，则20年每年需要存2.1万就可以啦。
理财行为开始越早，累积的就越多。举例说明，20岁的年轻人，每月坚持存款500元，每年就有500*12月=6000元的积蓄，一直坚持存10年，存到30岁就有本金6万元了，暂按照收益率3%来计算，到30岁本利和有6000*11.464=68784元，假设不再进行每月存500元的这个动作，就把这68784元定存，依然按3%的收益率来算，则到了60岁就拥有68784*2.427=166938元。
我们再来算一算，若这个20岁的年轻人在20岁-30岁期间未有任何存款习惯，从30岁才开始存款，存款方式如上，存10年按收益3%来算，40岁时本利和也是68784元，但这68784元到了60岁时，是多少呢？68784*1.806=124223元。
再举多个例子，若这人40年才开始存款，如上述方式，到50岁有本息68784元，那到60岁会有多少：68784*1.344=92446元
三者对比，相差了4万、7万多元，由此我们可以看到，资金的积累与时间的长短是有很大的关系的，越早进行习惯性的存款动作，收益就越大。以上只是做了简单的对比，养成存钱的好习惯才是必要的。银行存款的便利性，使得许多人坚持不下来，那可以通过保险来进行强制性储蓄，为自己积攒养老金，正所谓“你不爱钱，钱不爱你”。为了自己老年有尊严的生活，请不要把自己的养老金现在花掉，我们现在挣的每一分钱，都要为自己的养老留出一部分，不要潇洒了当下，苦了年老的自己，老年生活幸福才是自己一辈子真正的幸福。
愿我们每一个人都拥有自己幸福的、有尊严的晚年生活。
养老金，是谁动了我的养老金？
近来，延迟退休养老金领取年龄的政策在民众当中顿时掀起了千层浪，引起了老百姓的热议。老百姓们究竟是怎么想的呢？现在就随姐一起来看看吧！
网调90%反对延迟退休
对于此前有学者建议我国延迟退休年龄一事，昨日，吴玉韶做了回应。吴玉韶认为，从网上的调查来看，90%以上的人都反对延迟退休，但退休年龄是否延长，是与很多社会因素相关的复杂问题。就其本身而言，包括工作岗位的提供、身体状况、工龄等因素都要考虑。同时，又与国家的就业、劳动力供给、养老金的收缴和供给等因素相关。
吴玉韶表示，从世界上大部分国家来看，从应对老龄化的角度讲，延迟退休年龄是一个必然的趋势和方向。目前人社部和老龄办对此问题也正在研究。但何时调整、怎么调整，需要综合考虑多方面的因素，包括考虑到群众的接受度等。因此，要真正提出方案并实施，还需要一段时间的具体研究。
未来确实有养老金缺口
有人表示，我国提出延迟退休年龄，主要是由于养老金巨大的缺口问题。对此吴玉韶表示，这只是一种观点。从当前我国养老制度长远的、可持续发展的角度看，未来确实会出现养老金的缺口问题，但如果从现在来看，养老金是有结余的，而且社保基金还有一定的支撑作用。
什么是保单第二持有人？没有设置会有哪些麻烦？如何设置？
很多人赴港给孩子买保险，但会经常忽略一个问题，就是没有设置保单第二持有人！那么，到底什么是保单第二持有人？没有设置会有哪些麻烦？如何设置？
一起真实案例：A先生给女儿（未成年人）投保了香港某公司的重疾险，在投保3年后投保人不幸患癌去世，现在需要把投保人变更成孩子的妈妈。由于当时未指定保单的第二持有人，导致现在办理变更投保人极其的繁琐，重点是要走很多的法律程序。
一、什么是保单第二持有人？
保单第二持有人又叫保单后备持有人，当受保人为未成年人（未满18周岁）的香港保单，保险公司一般准予为保单设立第二持有人（有的保险公司称为后备持有人）。
主要的作用是当保单原本的持有人身故后，自动成为保单的新持有人，而不需要委托律师办理复杂的转换手续。
保险公司通常会限制第二持有人的范围，比如要求第二持有人必须是保单受保人的父母或保单持有人的直系亲属（配偶/父母/子女/兄弟姐妹），且一张保单只能委任一位第二持有人。
以一个正常的三口之家举例：
爸爸给儿子投保，投保时申请了保费豁免契约，那么这份保单的保费都可以不用交了啊。事实并没这么简单，要办理保费豁免的手续，首先要让这份保单有一个新的持有人。
因为爸爸的去世，导致这份保险就丧失了原本的所有人，所以这时需要再找一个和儿子有直系亲属关系的人作为保单的新拥有者，比如儿子的母亲 。当母亲成为保单的新持有人之后，这份保单才有资格去办理保费豁免手续。
二、未设置第二持有人的麻烦
按照香港法律规定：儿童保单未指定第二持有人（投保人）的情况下，如果持有人（投保人）在孩子未满18周岁前身故的话，那么这份保单的保单权益由投保人的遗产继承人来继承，（遗产继承人通常是孩子、配偶和父母）。这里就会涉及到遗产的继承和分配问题，那么下面3个问题是避免不了的。
1、多位继承人时，谁来继承保单？
通常我们建议孩子在世的爸爸或妈妈来接管这份保单是最好的，毕竟孩子跟爸妈是最近的。在其他遗产继承人同意的情况下，需要其他继承人书面形式放弃这份保单权益，并且还要把书面放弃的文件拿到公证处去公证。接着孩子在世的爸爸或妈妈拿着其他继承人人放弃保单权益的公证书到香港才能把保单的持有人改过来。这是最理想的情况！
2、若保单价值较大，且遗产继承人有争议，怎么办？
目前处理遗产继承的方法主要有遗嘱继承、法院判决（适合遗产继承人无法达成协议的情况下）、还有法院调解等。
需要说明的是有现金价值的保单也是一种有价证券，也是一笔资产。只是大部分保单现金价值并不高，但涉及到继承的时候，需要走的法律程序跟继承北上广的一套房子是一样的。
如果投保人的遗产继承人对这笔保单的权益分配有争议的话，那么这份保单就不能变更投保人，那么这份保单除了交费以外是不能做任何操作的，即使是理赔也做不了。如果大家不能达成一致的话，很可能这份保单就没人来交费，这样保单就会失效。失效超过2年的话，这份保单就彻底歇菜，只能退保保单价值，而且这个保单价值在遗产继承人无法达成一致的情况下也是没法领取的。
如果发生上面的情形，那么去世的投保人在天之灵也没法宁静，同时也失去了当时给孩子投保的意义。
3、面对这颗定时炸弹，客户应该怎么办？
只要给孩子保单提前指定一个第二持有人（投保人）（ContingentOwmer），这个问题就迎刃而解了。目前香港友邦可以在投保时直接设立第二持有人，而其他公司在投保后也可以补充指定第二持有人。
提前指定第二持有人（投保人）（Contingent Owmer）后，如果孩子还未满18周岁前，保单的原投保人（持有人）身故的话，那么保单第二持有人（投保人）可以直接申请成为新的保单持有人（投保人）而无需走任何的法律手续。
三、如何设置第二持有人
小编再次强调：当您为未成年人投保香港保险时，请务必让顾问为您填上第二保单持有人，以免造成不必要的麻烦。设立保单第二持有人有两个方式：一是签保单时直接设立，二是保单下发后补设。
养老金制度，积累型养老金制度比实行现收现付制度拥有重要优势
2月25日讯：近日，由美国信安金融集团资助、第三方非盈利研究机构“全球老龄化研究所”完成的研究报告《全球老龄化与新兴市场的退休保障》发布。该报告认为，新兴市场国家采用积累型养老金制度比实行现收现付制度拥有重要的优势。
报告重点关注目前新兴市场如何应对发达经济体当前所面临的挑战，包括不断攀升的财政负担、老龄化劳动力队伍以及不断下滑的存款利率和投资回报率等。报告认为，市场化管理的养老基金投资业绩优于公共机构管理的养老基金，而且市场化管理的投资回报能超额抵消其高于政府的管理费用，而降低费用的最佳方法是促进能够提升效率的竞争。此外，积累型养老金制度能够在拓宽和深化资本市场方面发挥重要作用，有助降低国家财政负担。
报告认为，尽管各个国家因其国情不同而采用不同的养老金制度，但“积累型”养老金制度比“现收现付”制度拥有重要的优势。积累型养老金制度是应对老龄化挑战的整体战略的必不可少的组成部分。为了使积累型制度充分发挥其优势，该制度必须经过精心策划，否则缴费率过低、资产配置限制过多、退休年龄过早或者未能实现账户余额年金化都会影响该模式的充足性。
全球老龄化研究所主席即报告的作者RichardJackson表示，目前，大多数发达国家面临的挑战是在不损害老人利益保障的同时如何减少退休制度带给年轻人不断增加的负担，而许多新兴市场面临的挑战则恰好相反，即如何在建立尚不存在的老年人保障的同时，又不给年轻人带来新的巨大负担。
报告认为，积累模式的设计对新兴市场尤为重要，需要考虑缴费率、管理费用、强制与自愿、投资组合限制、退休年龄等多重因素。对于海外投资的限制与将投资组合大量投资于政府债务的要求一样，会损害积累型养老金制度的主要目的，即为参加者获取最高的风险调整收益。随着新兴市场的老龄化以及劳动力和经济增长的放缓，投资组合的全球多元化将变得更为重要，而个人账户制度应当逐步转向“审慎人”投资规则。
养老金，完善养老金制度 应对养老金缺口 实现养老金保值增值
近日，全国社会保障基金理事会理事长戴相龙在“发展平台经济与促进区域合作”高峰论坛表示，坦承养老金确有缺口，并建议通过完善养老制度，以达到收支平衡。
戴相龙指出：“把个人账户和统筹账户加在一起搞支付，这叫现收现付，这个没有缺口，15年以后都没有缺口。但个人账户在退休时，这些钱都是他的，这时候缺口就非常大了，那时的政府就没法平衡，那是后患无穷的。”
国家发改委宏观经济研究院原副院长、中国人力资源开发研究会会长刘福垣在接受《证券日报》记者采访时表示，自养老保险制度诞生的第一天起，其现值与未来值的矛盾就存在，而且至今看来也是一个解不开的扣，养老金对财政补贴的需求将越来越大。他建议从根本上跳出社会保险的传统套路，走社会保障的路子，即纳入中央财政预算，实行目标补贴、按需分配的原则。
戴相龙认为，完善养老金制度可能涉及延长退休年龄和养老金缴纳年限等措施，“比如养老金交30年，就可以获得养老金了。那今后30年不行，可能要交35年。现在60岁退休了，将来可能63岁退休。”
据刘福垣介绍，美国财政补贴占养老金60%以上，退休年龄延长到67岁，还捉襟见肘。以美国的经济实力，在保险范围内都解决不了现值和未来值的矛盾，说明此路不通。“迄今为止，没有一个坚持社会保险制度的国家，能够克服基金的现值与未来值的矛盾，都不得不逐步加大财政补贴的力度。”刘福垣表示。
不少专家认为，除增加财政投入的同时，应对养老金缺口更需要保值增值。清华大学就业与社保中心主任杨燕绥在接受《证券日报》记者采访时表示：“目前中国主要是‘货币养老’形式，货币养老只能满足日常养老开支，在通货膨胀的环境下，需要从货币养老向盘活养老资产的方向转变。”
“养老金投资股市应选择比较能够创新的公司，他们一定能够产生可以分配的价值，这个价值是整个经济发展中的亮点。”杨燕绥指出，如果没有养老金，不仅是资本市场规模无法扩大，资本市场的产品也不均衡，因为资本市场需要长期投资。西方几十年的经验已经证明，养老金可以和资本市场形成良好的互动关系。
