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保险知识,论资产建设和社会保障体系

2020-08-28
保险诚信体系建设规划 社会保险知识 关于社会保险知识

内容提要:本文将“资产建设”这个社会政策的新概念与中国的社会保障制度改革联系起来,在社会保险方面,既借鉴了新加坡中央公积金的经验,也参考了上海市的“小城镇社会保险”模式,提出了一个框架性的改革思路。在城市低保方面,则借鉴了美国、台湾和香港的经验,对运用“资产建设”完善城市低保制度,提出了框架性的改革思路。

关键词:资产建设,个人发展账户,穷人与资产

在2004年9月我们第一次接触资本建设后,我们做了两个规模较大的课题,一是世界银行委托的研究课题,“辽宁省城市居民最低生活保障政策评估”;二是中国社科院重大研究课题(A类),“当代中国市场经济体制条件下的社会保障和社会政策”。在这两个课题的研究过程中,我们尝试着融人“资产建设”的新思想。这对我们应该说是一个很大的挑战。

本文所述,便是我们设想中的中国社会保障制度改革中有关“资产建设”的框架性思路。我们将从三个方面来探讨这个问题。wWw.BX010.cOM

一、“以收入为本”和“以资产为本”

改革开放以来,在有关分配和社会保障制度改革的研究中,中国的研究者关注的重点显然是“收入”而不是“财产”。显而易见的是,在学术讨论中,支持批评“收入分配不公”的实证研究比比皆是,而关于财产方面贫富差距的研究却显得格外单薄。

发生上述畸轻畸重的现象并不奇怪,因为在上个世纪后半期,对于中国人,尤其是对于城镇居民来说,个人或家庭的“财产”或者“资产”已经是一个久违了的概念。在中国城镇居民中,从50--70年代“平均主义大锅饭”式的社会分配给予人们的劳动报酬只具“生活费”的意义,即使略有剩余,也只能存入银行,“支援国家建设”。至于住房,则是国家的或企业的公共财产,一般的城镇居民家庭只有租住的权利。是时,“个人资产”或“私有资产”是一个在“旧社会”才存在的过时了的名词。而且由于意识形态的重压,人们对其惟恐避之不及。

是改革开放使个人和家庭的资产从客观现实、意识形态到法律制度逐渐地得到了

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保险知识汇总,建立健全城镇社会保障体系


省政府昨日召开全省城镇居民社会养老保险工作电视电话会议,李学勇省长出席会议并讲话。省委常委、常务副省长、省委秘书长李云峰主持会议。李学勇指出,省委、省政府决定年内实现城镇居民社会养老保险制度全覆盖,这是顺民意、得民心的重大德政工程,是加快完善社会保障体系、实现人人享有基本社会保障的重要制度建设。

李学勇说,建立城镇居民社会养老保险制度,是深入贯彻落实科学发展观、又好又快推进“两个率先”的重大举措,是大力推进民生幸福工程、着力保障和改善民生的重要任务,是促进社会公平正义、维护社会和谐稳定的迫切需要。各地各有关部门一定要从全局和政治的高度,切实增强工作责任感和紧迫感,努力把这项群众期盼、社会关注的大事办好办实、办出成效,让广大城镇居民早得益、早受惠。

李学勇指出,建立城镇居民社会养老保险制度,要重点把握好三个方面:一是坚持“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”的基本原则,从现阶段经济发展水平出发,保障城镇居民基本生活;千方百计扩大覆盖面,把尽可能多的城镇居民吸纳到制度体系中来;设定不同的缴费档次和补贴标准,给城镇居民缴费留有选择空间,也给政府财政补贴留有余地;建立可持续发展的长效机制,实现城镇居民社会养老保险制度持续稳定健康运行。二是建立个人缴费和政府补贴相结合的筹资方式,明确个人及家庭、政府两方的责任。三是实行基础养老金和个人账户养老金相结合的计发办法,基础养老金由政府全额支付,最低标准为每人每月60元;地方政府对参保居民缴费给予补贴,补贴标准不低于每人每年30-50元。个人账户养老金依据本人缴费多少和年限长短,多缴多得,长缴多得。

李学勇要求,紧紧围绕年内实现城镇居民社会养老保险制度全覆盖的目标,倒排时间节点,全力以赴推进,确保任务落实。要做好养老保险参保扩面工作,已先行开展这项工作的市县要抓紧调整完善相关政策,尚未开展的要迅速制定具体操作办法并组织实施。

要确保财政补贴资金落实到位,中央和省基础养老金补贴资金到位后,地方的基础养老金和缴费补贴必须同步到位,并及时为60周岁以上老年人发放基础养老金。要加强社会养老保险制度衔接,积极探索制定具体办法,妥善做好城镇居民社会养老保险与城镇职工基本养老保险、新农保、优抚安置、城乡低保等政策的衔接。

李云峰就贯彻落实好会议精神提出要求,各级党委、政府要切实统一思想认识,抓紧制定配套政策和方案,全面落实政府财政补贴资金,认真做好宣传发动工作,形成协同推进的工作合力,确保这项民心工程顺利实施,得到广大群众的真心拥护和支持。

武汉社会保障局进一步打造居民社会保障体系


经过多年的努力,武汉社会保障体系得到了良好的发展。从整体布局而言,武汉市社会保障正在不断完善中,居民的保障工作已经取得了良好的成绩,新的一年工作,武汉社会保障局将进一步打造居民社会保障体系,为大家服务。

“我们要让市民有更体面的工作,享有更好的社会保障。”武汉市政协委员、武汉人力资源与社会保障局副局长徐良俊说:“目前武汉市等级失业率已经从前几年5%以上降到目前3.8%,大多数人只要愿意工作,一个基本工作已经问题不大,但这远远不够。”

徐良俊说:“接下来武汉人社局将努力让市民找到比较满意的工作,创造更多机会,创造更多就业岗位,我们一些公益性岗位,工资不高,但很收欢迎,这说明就业不但是工资的问题,还有一个体面地问题。”

除就业外,徐良俊认为,社会保障也很重要,目前武汉已经健全了各项保障制度,但还有极少部分因各种原因没完善,“十二五期间要让所有人享有保障,同时提高保障水平,比如养老金保持10%以上增长。”

“如果说整个武汉梦是复兴大武汉,那我们的武汉梦就是力争让老百姓收入更高,市民社会保障更好!”徐良俊说。

十八大报告提出,要坚持全覆盖、保基本、多层次、可持续方针,以增强公平性、适应流动性、保证可持续性为重点,全面建成覆盖城乡居民的社会保障体系。

我国城镇、农村保障是双轨并存,但双规合并肯定是未来趋势。湖北省在去年提出将全省新农保和城镇居民社会养老保险制度合并,实施“城乡居民社会养老保险制度”,这个合并将进一步减小城乡居民保障的差别,有利于保障公平。

本报评论员:以城乡统筹建设确保农民保障待遇,我国有不少试点和成果,比如“成都模式”,其中有无武汉可借鉴的?

贺雪峰:成都模式主要是在土地上做文章:农民减少一亩建设用地,政府通过财政补贴30万。通过土地的媒介,利用土地增减挂钩的政策,成都实现了财政向农村转移支付,以及城市资源向农村输送。

成都跟武汉不一样,成都是城区面积小于农村,武汉正好相反。我估计武汉农民数量相对来说并不多,可能没必要学成都。其实武汉“1+6”城市布局这种做法本身就值得鼓励。在6个新城区各重点建设一个“卫星城”,缓解主城区的人口压力,平衡资源的分配,这种做法我觉得很可行。武汉建成区面积500多平方公里,正需要向周边建卫星城区。从全国来讲,建卫星城区是未来普遍趋势。

市卫生局称,通过新建与提升,到2020年,全市三级医院总数由目前的36家增长到50家,医疗卫生机构床位数总量由目前的5.65万张增长到9万张,我市医疗卫生资源总量将实现大幅增长,看病难、住院难将大大缓解。

全市还将健全和完善社区卫生服务网络,按覆盖3—10万居民设置1个社区卫生服务中心、超过10万人街道设置2个及以上社区卫生服务中心的标准,调整和新建社区卫生服务机构。到2020年,建成水平一流、环境一流的武汉基层医疗卫生服务网络,全市60%的社区卫生服务中心、乡镇卫生院达到国家示范水平。

社保如何从异地转到武汉?

记者从市人力资源和社会保障局了解到,要将社保关系转入武汉,要先在武汉具有社保账户,也就是说已经在武汉参保了,才能把外地的社保关系转到武汉。

基本养老保险关系从外省转入武汉,参保人需到转出地社保经办机构开具《基本养老保险参保缴费凭证》,再凭此证、本人身份证原件和复印件、户口簿原件和复印件、《基本养老保险关系转移接续申请表》,到转入地社保经办机构进行申请。

养老保障体系,建设多层次养老保障体系的重要意义


1994年,世界银行首次向各国政府推介建立三支柱养老金制度的思想和建议。第一支柱是强制和非积累制的,是由政府管理的DB型制度;第二支柱是由市场管理的强制性DC型积累制;第三支柱是自愿性养老储蓄。

目前,中国国民的养老主要依赖的是国家基本养老保险,由于我国过早遭遇人口老龄化的冲击,国家基本养老保险体制面临的压力持续加大、基本养老保险的替代率也逐年下降,我国现行养老保障制度的可持续发展面临巨大的压力。因此,我国能否有效借鉴国际成熟经验,构建和完善由政府、市场组织、企业和个人共担责任、共同受益的多层次养老保障体系,将对我国有效应对人口老龄化危机,实现国家政治和经济的长治久安具有重要的意义。

第一,多层次的养老保障体系是缓解基本养老保险制度压力、有效应对我国“未富先老”的人口老龄化难题的必然选择。人口老龄化是当前中国经济社会发展的一个显著特征。我国在2000年开始进入老龄化社会,预计2050年60岁以上老年人口将占31%。在人均GDP相对较低的情况下,快速的老龄化使养老基金面临着入不敷出的巨大压力,养老保障制度的可持续发展面临严峻挑战。多层次的养老保障体系可以调动社会多方面资源,分散日益加重的养老负担,进而促进制度的可持续发展。

第二,多层次的养老保障体系有助于促进社会公平,提高制度的效率。多层次的养老保障体系,尤其是第一支柱的基本养老保险,其广覆盖的制度要求可以使制度覆盖至全体国民,从而可以保证每个人都能公平的得到保障、分享经济发展成果。养老保障体系各层次有序、充分的发展能使各参与主体各司其职、形成良性互动,这将有利于制度效率的提高。

第三,多层次的养老保障体系能灵活适应养老保障各主要目标人群的情况,提高老年群体的生活质量。第一支柱的基本养老保险强调保基本,可以保证公民享受到基本水平的保障。而更高水平的退休生活则有赖于个人账户与企业年金等补充养老保险,提高养老金的总体替代率。商业保险会根据不同的具体情况,提供多样化的保障与服务,能满足人们对养老的个性化需求。家庭养老保障、社区或其他非营利性养老保障计划,能够给老年人带来生活照料和精神安慰,使老年人的福利大大提高。

第四,多层次的养老保障体系有利于促进经济增长。首先,该体系能为经济增长提供一个比较稳定的社会环境。其次,它能够减轻企业的负担、增强企业的竞争力。再次,它能够消除劳动者的后顾之忧、提升整个社会的消费信心、激发劳动者的工作热情与创造力、推动劳动力资源的优化配置。最后,该体系还能为资本市场提供长期稳定的大额资金,促进金融创新和理性投资,进而促进资本市场的发展完善。

社会保障,社会保险体系


社会保障体系的内容

养老保险:即劳动者因年老丧失劳动能力时,在养老期间发给生活费,以及在生活方面给予照顾。

失业保险:即劳动者在失业期间的生活费、医疗费的给付以及专业培训、生产自救及职业介绍等保障措施。

工伤保险:即劳动者因工负伤,暂时或永久丧失劳动能力后的工资收入补偿,也是对因工负伤劳动者的医疗护理和生活照顾措施。

医疗保险:即劳动者在患病期间,在医疗、护理方面的保障措施。

生育保险:即女职工在生育期间的收入补助和保障措施。

住房公积金:即缓解买房屋的职工偿还贷款的压力,提高职工的居住水平。

社会保障体系是指社会保障各个有机构成部分系统的相互联系、相辅相成的总体。完善的社会保障体系是社会主义市场经济体制的重要支柱,关系改革、发展、稳定的全局。我国的社会保障体系,包括社会保险、社会救助、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障。这几项社会保障是相互联系,相辅相成的。社会保障体系是社会的“安全网”,它对社会稳定、社会发展有着重要的意义。

社会保险在社会保障体系中居于核心地位,它是社会保障体系的重要组成部分,是实现社会保障的基本纲领。一是社会保险目的是保障被给付者的基本生活需要,属于基本性的社会保障;二是社会保险的对象是法定范围内的社会劳动者;三是社会保险的基本特征是补偿劳动者的收入损失;四是社会保险的资金主要来源于用人单位(雇主)、劳动者(雇员)依法缴费及国家资助和社会募集。

社会救助属于社会保障体系的最低层次,是实现社会保障的最低纲领和目标。一是社会救助的目的是保障被救助者的最低生活需要;二是社会救助的对象主要是失业者、遭到不幸者;三是社会救助的基本特征是扶贫;四是社会救助的基金来源主要是国家及社会群体。

社会福利是社会保障的最高层次,是实现社会保障的最高纲领和目标。它的目的是增进群众福利,改善国民的物质文化生活,它把社会保障推上最高阶段;社会福利基金的重要来源是国家和社会群体。

社会优抚安置是社会保障的特殊构成部分,属于特殊阶层的社会保障,是实现社会保障的特殊纲领。社会优抚安置目的是优待和抚恤;社会优抚的对象是军人及其家属;社会优抚的基本特征是对军人及其家属的优待;社会优抚的基金来源是国家财政拨款。

社会保障是社会安定的重要保证。

党的十七大报告中指出:要以社会保险、社会救助、社会福利为基础,以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点,以慈善事业、商业保险为补充,加快完善社会保障体系。

促进企业、机关、事业单位基本养老保险制度改革,探索建立农村养老保险制度。

全面推进城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗制度建设。

保险知识汇总,对社会保障体系的可持续发展提出的建议


要切实发挥保险风险转移的功能、保险公司参与社会管理的职能,就必须找准项目合作切入点、把握利益平衡点、突破技术关键点和法律障碍点,实现有价值的创新,有效率的服务,可持续的合作

找准合作切入

社保中的养老、医疗、工伤、失业和生育五大保险,与保监会鼓励发展的养老、医疗、责任和农业四大保险领域有着天然的密切关系。由于社会保险与商业保险的性质不同、目标不同、适用法律不同、管理方法不同,找准合作切入点是社保合作项目能否顺利推进、能否获得成功的先决条件。以新农合业务合作为例,风险型的医疗补充方案通过增加收费提高保障,对保险公司而言,符合商业保险做补充的定位,若以商业保险原则运营,对参保人员有限制,收费标准会提高,但不符合社会保险的要求。如果政府协助保险公司收费,一则面临搭车收费、强制保险的嫌疑;二则政府可以考虑将此方案纳入基本医疗保险的范畴,提高保障程度,二者之间很难找到交集

服务型的基金管理方案,理论上是政府花钱买服务,减轻政府人员负担和财政负担,保险公司借此参与社会管理,提高市场化服务的效率。但花“多少钱”买到“怎样的服务”,一直是困惑着政府和保险公司的问题。找准切入点,一要找政策,找到政府“为”与“不为”的依据,降低政策风险;二要会算账,政府需要多少财力来保障制度运行,与保险公司合作是否能降低成本、提高保障;三要会评估,评估保险公司的专业能力和服务能力,如何保证合作项目的平稳运行、有效运行和有质量运行。若能认真回答和解决上述问题,业务合作的切入点也就迎刃而解。

把握利益平衡

经常有人认为,政府合作项目不应该谈利益,要谈也谈社会效益,不谈经济利益,这是非常要不得的。这个问题前期被忽视,往往成为后期不成功的主要原因。也有人认为,保险公司在商言商,社保部门以财政基础为人民服务,两者之间没有利益平衡点。但有句宣传语说,“把好事做实,把实事做好”,“实”与“好”之间就是保险公司与社保部门合作的利益平衡点。同样以新农合业务为例,保险公司以保本微利的原则经营,就能满足社保和广大群众的要求;设计以高额补充为目的的方案,吸引高端人群,有利于建立多层次的医疗保障体系;借助保险公司的风险控制手段和技术,让需要保障的人得到保障,让钻政策空子的人无利可图,能提高新农合制度运作的效率,更好地体现公平原则;利用保险公司人员和服务平台,参与社会医疗保险征缴、收取和理算,帮助社保部门降低制度运行成本,保险公司获得新业务,能找到双方的平衡点。因此,把握利益平衡点最重要的就是双方坦诚相见,各退一步,海阔天空

突破技术关键点和法律障碍点

社保合作项目关系千家万户,信息资源共享尤为重要,技术支持保障必不可少。与社保部门共享参保信息,可以准确分类参保人群,建立差异化的补充医疗保险方案;与医疗部门共享身体状况信息、医疗费用信息,可以提高和改善医疗服务的质量和效率;与公安部门共享百姓的生存、死亡信息,可以准确发放养老金,给付身故保险金;与民政部门共享残疾人信息,准确给付残疾保险金。这种资源共享的前提是信息技术支持,但因涉及到各级政府部门和保险公司的数据安全问题和百姓身份信息的隐私保密问题,就会遇到许多法律的障碍。若要使双方的合作迈向新领域,跃上新高度,就必须突破技术关键点和法律障碍点,实现从松散型合作向紧密型合作的转变,构建社保与商保一体化的服务体系,让百姓受益,让合作共赢。

保险知识汇总,建立建全养老保障体系


近日,北京市民政局局长吴世民对媒体表示,北京市正在研究老年人护理保险的相关工作,争取今年在全市开展养老护理保险试点,目前正在就运作模式和商业保险公司如何参与进行调研。的确,面对人口老龄化的逐步到来,如何建立相应的养老保障体系已成为政府迫切需要解决的问题。

据了解,目前主流的养老保障模式分别是欧洲的福利模式和美国的商业模式。欧洲养老保障体系强调福利制国家的概念,其保障覆盖广、待遇高,社会保障支出主要由政府承担,商业保险和个人计划在其中并不发挥主导作用。而美国社会保障体系强调只保障公民的基本生活,其基本保障待遇较低,注重发挥商业保险在社会保障体系中的作用,通过税收优惠等措施鼓励企业或个人建立保障计划,从而减轻了政府的负担。

从当前的情况来看,由于基本社会保障的待遇高、覆盖面广,欧洲政府的社会保障支出一直维持在高水平,加重了政府的财政负担。而相比欧洲,美国由于其相对较低的社会保障水平,政府社会保障支出则维持在较低的水平。美国社会保障支出在GDP中占比虽然呈现上升趋势,但是相比欧洲一直处在一个较低水平。

专家指出,欧洲国家“高标准、广覆盖”的基本养老保险挤压了商业保险的发展空间。因为欧洲的基本保障计划已经足够完善,使得参保人没有进一步加强自身保障的意愿,从而限制了企业年金和商业保险的发展。虽然美国在社会保障中只提供了对于参保人的基本保障,但参保人可以通过年金和商业保险来进一步完善自身的保障。同时,政府为了鼓励商业保险推广也出台了一些税收优惠政策(如401K计划、IRA计划),提升了雇主和个人购买商业保险的积极性,为年金和商业保险的发展提供了有利条件。因此,美国的商业养老保险发展明显优于欧洲,在总资产规模上已经超越基本养老保障计划。

从欧洲各国目前的改革计划中可以看到,欧洲也意识到了其社会保障体系存在的弊端,改革社会保障体系成为当务之急。降低公民福利待遇,减少政府福利开销,削弱政府在社会保障体系的作用,强化商业保险对养老保险体系的补充作用等措施,都在促使欧洲的养老保险体系向美国模式靠拢。

有研究机构指出,虽然我国经济正进入高速增长期,但是由于人均GDP仍然较低,不能承载福利国家模式社会保障体系带来的压力。同时,我国的人口状况也限制了福利国家模式的推行,其中最显著的问题就是人口结构的持续恶化,具体表现为老龄化人口占比持续增加,这将对社会保障体系带来较大冲击。在面对这一冲击时,福利国家模式并不能提供可行的解决方案,其所带来的财政支出高速增长、债务持续增加等问题都将是不可承受之重。

专家建议,更多吸引保险机构参与是我国养老保障体系改革的发展方向,欧洲所采用的福利国家模式并不适合在我国推行,而应该确立基本养老保险的“低标准、广覆盖”,同时建立较为完善的企业年金和商业保险体系,鼓励商业保险参与到养老保障体系中来,建立一个完善的、多层次的社会保障体系。

不过,要推动企业年金和商业养老保险的发展,税收仍是关键因素。在前不久的全国保险监管工作会议上,明确提出要加大工作协调力度,争取国家税收政策支持,推动个人延税型养老保险试点工作的开展,并逐渐拓展至健康保险、企业年金领域。目前,除了上海和天津两地试点获批外,各地方政府都在积极争取个人养老税收递延优惠,相信个人养老税收优惠政策的推出指日可待。

城乡医保,长沙市委、市政府通过加大财政补助在推进统筹城乡的社会保障体系建设方面发挥了卓越贡献


近年来,长沙在推进统筹城乡的社会保障体系建设方面,做了很多有效尝试和探索,其中医疗保险扮演了“先行者”的角色。

经过近三年的实践和完善,我们认为统筹城乡医保要在三个方面着力。一是政策体系要公正惠民。统筹城乡医保的首要元素就是建立城乡统一的参保政策,尤其是要统一筹资和待遇标准。长沙市委、市政府通过加大财政补助,做到了农民按城镇居民享受待遇,城镇居民按农民标准进行缴费,实现了制度的公平性、统一性、可及性。二是管理服务要快捷便民。为确保惠民政策落实到位,必须构建科学规范的经办体制和健全的服务网络。在统一经办机构、信息系统的基础上,理顺管理服务机制,形成市、区县、街道(乡镇)、社区(村)四级服务网络,并与医疗机构全面联网,确保城乡居民的医疗费用能够即时结算、即时报销。三是基层配套要健全利民。统筹城乡医保是项系统工程,要想群众真正得到实惠,还必须在基层平台建设、医疗卫生条件等方面协同推进。乡镇、行政村要全面建立人社服务平台,实现全覆盖,加强基层医疗卫生机构建设,提高基层医疗服务水平,并因地制宜实施门诊统筹、双向转诊等利民举措,引导形成合理的就医格局。

社会保障卡,社会保障卡的发放对象、作用和区别


一、什么是社会保障卡

中华人民共和国社会保障卡(以下简称社会保障卡),是由国家统一规划,由人力资源和社会保障部门面向社会发行的、应用于社会保障各项业务领域的集成电路卡,是持卡人办理各项社会保障业务、申领各项社会保险待遇及医疗保险就医结算等具有金融功能的电子凭证。

海南农信社(农商行、农合行,下同)是我省社会保障卡代理银行。

二、社会保障卡的发行对象

社会保障卡的发行对象为参加我省社会保险的参保人员。

三、社会保障卡与当前医保卡和健康卡的区别

(一)权威性高。社会保障卡是唯一一张由国务院授权发行有国徽并加载金融功能的IC卡,具有很高的权威性。

(二)性能稳定。社会保障卡采用集成电路芯片,比采用磁条介质的银行卡、医保卡或健康卡性能更加稳定,不易损坏,且更加安全。

(三)用途更广泛。社会保障卡广泛应用于人力资源和社会保障各项业务,并可作为金融借记卡使用,今后随着业务的成熟发展,可拓展不同领域的应用。

四、社会保障卡的功能

社会保障卡具备四大功能:

(一)凭证功能:持卡人凭卡办理个人人力资源和社会保障事务,同时支持持卡就医结算等。

(二)记录功能:记录持卡人基本信息和社会保险缴费情况、养老保险个人账户信息、医疗保险个人账户信息、就业经历、职业资格和劳动技能鉴定、工伤认定等信息。

(三)金融功能:具备大海卡(借记卡)全部功能,为持卡人提供现金存取、消费转账、账户查询等银行借记卡金融功能,并通过社会保障卡金融账户完成社会保险和就业再就业优惠政策的各项待遇支付。

(四)查询功能:持卡人可在街道(乡、镇)社保经办机构、合署服务网点、社保金融自助一体机和海南农信社自助设备终端查询参保信息。

保险知识汇总 养老保障体系 商业保险来助阵


据了解,目前主流的养老保障模式分别是欧洲的福利模式和美国的商业模式。欧洲养老保障体系强调福利制国家的概念,其保障覆盖广、待遇高,社会保障支出主要由政府承担,商业保险和个人计划在其中并不发挥主导作用。而美国社会保障体系强调只保障公民的基本生活,其基本保障待遇较低,注重发挥商业保险在社会保障体系中的作用,通过税收优惠等措施鼓励企业或个人建立保障计划,从而减轻了政府的负担。

从当前的情况来看,由于基本社会保障的待遇高、覆盖面广,欧洲政府的社会保障支出一直维持在高水平,加重了政府的财政负担。而相比欧洲,美国由于其相对较低的社会保障水平,政府社会保障支出则维持在较低的水平。美国社会保障支出在GDP中占比虽然呈现上升趋势,但是相比欧洲一直处在一个较低水平。

专家指出,欧洲国家“高标准、广覆盖”的基本养老保险挤压了商业保险的发展空间。因为欧洲的基本保障计划已经足够完善,使得参保人没有进一步加强自身保障的意愿,从而限制了企业年金和商业保险的发展。虽然美国在社会保障中只提供了对于参保人的基本保障,但参保人可以通过年金和商业保险来进一步完善自身的保障。同时,政府为了鼓励商业保险推广也出台了一些税收优惠政策(如401K计划、IRA计划),提升了雇主和个人购买商业保险的积极性,为年金和商业保险的发展提供了有利条件。因此,美国的商业养老保险发展明显优于欧洲,在总资产规模上已经超越基本养老保障计划。

从欧洲各国目前的改革计划中可以看到,欧洲也意识到了其社会保障体系存在的弊端,改革社会保障体系成为当务之急。降低公民福利待遇,减少政府福利开销,削弱政府在社会保障体系的作用,强化商业保险对养老保险体系的补充作用等措施,都在促使欧洲的养老保险体系向美国模式靠拢。

有研究机构指出,虽然我国经济正进入高速增长期,但是由于人均GDP仍然较低,不能承载福利国家模式社会保障体系带来的压力。同时,我国的人口状况也限制了福利国家模式的推行,其中最显著的问题就是人口结构的持续恶化,具体表现为老龄化人口占比持续增加,这将对社会保障体系带来较大冲击。在面对这一冲击时,福利国家模式并不能提供可行的解决方案,其所带来的财政支出高速增长、债务持续增加等问题都将是不可承受之重。

专家建议,更多吸引保险机构参与是我国养老保障体系改革的发展方向,欧洲所采用的福利国家模式并不适合在我国推行,而应该确立基本养老保险的“低标准、广覆盖”,同时建立较为完善的企业年金和商业保险体系,鼓励商业保险参与到养老保障体系中来,建立一个完善的、多层次的社会保障体系。

不过,要推动企业年金和商业养老保险的发展,税收仍是关键因素。在前不久的全国保险监管工作会议上,明确提出要加大工作协调力度,争取国家税收政策支持,推动个人延税型养老保险试点工作的开展,并逐渐拓展至健康保险、企业年金领域。目前,除了上海和天津两地试点获批外,各地方政府都在积极争取个人养老税收递延优惠,相信个人养老税收优惠政策的推出指日可待。

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